Оглавление:
Отмена ипотеки может рассматриваться должником как привлекательная сделка, поскольку это означает, что кредитор отказался от взыскания ипотечной задолженности и определил ее как убыток. Кредитор, вероятно, прекратит проводить платеж. Это может спасти должников от таких действий, как банкротство и высвобождение дохода, которые могут быть использованы для погашения других долгов. Отмена, однако, идет с ее собственной ценой, и должники должны рассмотреть свои варианты прежде, чем их ипотека будет аннулирована.
Определение
Отмена ипотеки, как правило, означает, что кредитор отменил или простил долг заемщика. Это не следует путать с погашенным долгом, который проводится судом по делам о банкротстве, а не кредитором, имеющим требование о выплате. Кредиторы редко отменяют всю ипотеку. Обычно кредитор аннулирует часть оставшейся ипотечной задолженности в рамках процесса консолидации или реструктуризации долга.
Процесс
Один из распространенных типов погашения ипотечного долга происходит во время короткой продажи, компромисс между должником и кредитором, чтобы избежать потери права выкупа. В короткой продаже домовладелец продает дом и использует средства для погашения ипотеки и расторжения договора с кредитором. Когда цены на жилье упали, выручка от продажи может оказаться недостаточной для погашения всей ипотеки, поэтому кредиторы часто соглашаются простить или аннулировать оставшуюся задолженность, чтобы прекратить ее связь со счетом.
Налогооблагаемый доход
Списание задолженности означает, что кредитор понес убытки, которые могут быть отражены в налогах кредиторов и привести к снижению налогов. Однако более низкие налоги для кредитора означают более высокие налоги для должника. IRS рассматривает аннулированную ипотечную задолженность как доход, полученный должником, и IRS взимает подоходный налог с аннулированной задолженности в течение года, когда ипотека была аннулирована. Должники должны учитывать эту добавленную стоимость при принятии решений о финансировании.
аннулирование
Существует еще один способ отмены ипотеки, известный как расторжение. Это не снимает задолженность, но отменяет возможность обращения взыскания. Должник должен полностью всю основную сумму перед кредитором, но плата за ипотеку вычитается из причитающейся суммы, и сам процесс кредитования заканчивается. Есть несколько требований для отмены. Должник должен был рефинансировать, и отмена должна произойти не позднее, чем через три года после создания кредита.