Могу ли я указать детали обучения в частной школе для моего ребенка?

В некоторых случаях плата за обучение в частных учебных заведениях по крайней мере частично облагается налогом. Вы можете принять вычет для квалификации расходов на образование в качестве корректировки дохода или в форме кредита под причитающиеся налоги, но не в качестве детализированного вычета по Приложению A. Это означает, что даже налогоплательщики, которые требуют только стандартного вычета, могут по-прежнему получать налоговые льготы для квалификации частных платежей за обучение.

Соответствующие расходы на образование могут снизить ваш налоговый счет.

Какие учреждения имеют право

Обучение в любом подходящем высшем учебном заведении (частном, некоммерческом или коммерческом) имеет право на все текущие программы налоговых льгот на образование. Правомочное учреждение должно предоставить вам или учащемуся форму заявления на обучение по форме 1098-T. Студент должен быть вашим иждивенцем, для которого вы запрашиваете освобождение от налоговой декларации за соответствующий год.

Обучение, выплачиваемое частным начальным или средним школам, исключается из вычета из кредита на образование.

Корректировки на доход

Обучение и сборы могут быть вычтены как корректировка дохода для платежей, произведенных в соответствующее высшее учебное заведение. Вы можете требовать до 4000 долларов США, если ваш скорректированный валовой доход составляет менее 80 000 долларов США (160 тысяч долларов США за совместную регистрацию в браке), и вы не подаете заявление о регистрации в браке отдельно и не претендуете на другой образовательный кредит для того же студента за тот же налоговый год. Укажите сумму, заплаченную за обучение, в Форме 1040, строка 34. Вам также нужно будет подать Форму 8917 (Удержание платы за обучение).

Кредиты на образование

Доступны два основных образовательных кредита: американский кредит возможности (AOC) и кредит на обучение в течение всей жизни (LLC). Они отличаются в основном максимально допустимым вычетом. Эти кредиты позволяют вам требовать книги и транспорт, а также обучение и необходимые сборы.

Для AOC максимальная сумма составляет 2500 долларов США на одного учащегося в год в течение максимум четырех лет при получении первой степени, и может быть возвращено до 40 процентов кредита. LLC может быть использована для подачи заявки в сумме 2000 долларов США на возврат без ограничения количества лет, на которые вы можете претендовать. Это делает кредит полезным для профессионального и не связанного с образованием образования.

Максимизация вашего вычета

Определите наиболее выгодный вычет для ваших обстоятельств, обратившись к публикации IRS 970 Налоговые льготы для образования. Для студента, получающего свою первую степень в колледже, AOC, вероятно, предложит самый большой вычет, в то время как в других ситуациях LLC или вычет за обучение и плату даст более высокий вычет. Помните, что вы можете претендовать на расходы ребенка на образование только в том случае, если вы также претендуете на него как на иждивенца за тот же налоговый год.

Рабочие листы для формы 8863 (образовательные кредиты) могут помочь вам рассчитать лучший выбор для вашей конкретной налоговой ситуации и наметят дополнительные ограничения.

Кредит по уходу за ребенком и иждивенцами

Несмотря на то, что оплата за обучение в начальных или средних частных школах не соответствует критериям налоговых льгот, если ваш ребенок посещает внешкольную программу в частном учреждении, вы можете вычесть расходы из формы 2441 (Расходы на уход за ребенком и иждивенцами). Только программы, которые не являются в основном образовательными по своему характеру, имеют право и часть расходов, основанных на вашем скорректированном валовом доходе, может быть взята в качестве кредита под причитающиеся налоги. Обратитесь к публикации IRS 503 для уточнения.