Оглавление:
Цель пенсионных сберегательных счетов, таких как IRA, состоит в том, чтобы накопить достаточно денег, чтобы покрыть все потребности в доходах при выходе на пенсию. Те, кто старательно экономит, могут найти большие ненужные остатки денежных средств, накопленные на счетах IRA, для передачи бенефициарам. Когда кто-либо наследует IRA, необходимо учитывать два основных налоговых аспекта: налог на передачу имущества и налог на прибыль. Хотя существует множество вариантов смягчения обязательств по подоходному налогу при наследовании IRA, существует несколько способов избежать налога на недвижимость.
шаг
Назначьте своего супруга в качестве бенефициара. Большинство штатов требуют, чтобы оставшийся в живых супруг был назначенным бенефициаром, если не предоставлен подписанный отказ. Некоторые пары называют семейное доверие вместо выжившего супруга, ограничивая возможности, доступные только супругу. Супругу разрешено наследовать ИРА как ее собственную, и она освобождается от уплаты налогов на передачу имущества.
шаг
Назовите благотворительную организацию в качестве бенефициара, если у вас нет супруга, который может унаследовать ИРА как свою собственную. В то время как стоимость IRA будет включена в стоимость имущества, имущество также получит вычет на благотворительное пожертвование, что создаст эффект для налоговых целей.
шаг
Подарочные активы в вашем имуществе, пока они живы, уменьшают ваше имущество ниже федерального уровня освобождения от налога на имущество. Налог на передачу был отменен в 2010 году, но с 2011 года он восстанавливается на уровне 1 млн. Долл. США. По состоянию на федеральное освобождение применяется 55-процентная ставка налога, применяемая к стоимости имущества сверх суммы, освобожденной от налога. Поговорите с налоговым консультантом о том, что вы можете сделать, чтобы снизить стоимость вашей недвижимости.
шаг
Купите полис страхования жизни, который покрывает предполагаемую сумму налогов на недвижимость. Хотя это не позволит избежать налогов, оно сохранит стоимость имущества для ваших бенефициаров. Используйте средства из IRA или других сбережений для финансирования полиса страхования жизни.