Могу ли я вычесть судебные издержки, которые я заплатил за имущество моего покойного отца?

Юридические сборы, связанные с имуществом вашего покойного отца, не облагаются налогом. Вопрос в том, кто их вычитает. В большинстве случаев это не родственники покойного или бенефициары. Если его имущество достаточно велико для того, чтобы налог на имущество являлся проблемой, имущество может вычесть судебные издержки, понесенные в процессе завещания, когда исполнитель подает налоговую декларацию на имущество. Однако на момент публикации федеральное освобождение от налога на недвижимость составляет 5,43 млн. Долларов. Стоимость всего, что принадлежало вашему отцу, должна была бы превысить эту сумму, прежде чем исполнителю придется подать налоговую декларацию.

Лишь в редких случаях бенефициары могут брать налоговые вычеты, которые по праву относятся к имуществу. Кредит: Comstock / Stockbyte / Getty Images

Отчисления, сделанные на личные возвращения

Если вы укажете детали в своей налоговой декларации, вы можете вычесть некоторые судебные издержки, которые вы понесли в течение налогового года. В качестве прочих расходов ваши судебные издержки должны относиться к вашей работе или к получению налогооблагаемого дохода. Личные юридические расходы, как правило, не подлежат вычету, включая сборы, которые вы, возможно, заплатили адвокату, чтобы составить завещание вашего отца до его смерти. Даже если вы заплатите адвокату за оспаривание завещания, любое наследство, которое вы можете получить в результате, не облагается налогом, так что это тоже не относится. На федеральном уровне нет налога на наследство, но если ваш штат является одним из тех, которые облагают налогом на наследство, поговорите с налоговым специалистом, чтобы выяснить, можете ли вы взять вычет за оплату юридических услуг в вашей налоговой декларации.

Административные расходы усадьбы

Юридические расходы, такие как расходы на адвоката, сборы за завещание и другие судебные издержки, являются расходами на имущество. Ответственность за их оплату ложится на исполнителя недвижимости, и она будет делать это из фондов недвижимости; наследники и бенефициары не несут ответственности за них. Если вы являетесь исполнителем, и в поместье недостаточно средств для обработки сборов, суд разрешает вам продавать активы, чтобы собрать деньги; Вы не должны погружаться в свой собственный карман. В качестве административных расходов на имущество Служба внутренних доходов позволяет исполнителю вычитать судебные издержки из стоимости имущества до расчета налога, подлежащего уплате с любого остатка свыше 5,43 млн. Долл. США или суммы освобождения от налога в этом году. Он индексируется по инфляции, поэтому периодически увеличивается.

Другие налоговые правила

Если имущество вашего отца достаточно велико, чтобы платить налоги на имущество, IRS налагает еще несколько правил для административных расходов. Отчисления на судебные издержки должны быть актуальными и необходимыми. Это означает, что имущество должно быть законно оплачено им и по уважительной причине. Если исполнитель заплатил адвокату 5000 долларов за рассмотрение завещания умершего, это, вероятно, не будет считаться необходимым. Если она заплатила ему 50 000 долларов, чтобы защитить имущество от завещания, это необходимо: поместье не может закрыться, пока не завершится судебный процесс. Любые сборы, понесенные в пользу бенефициаров, наследников или кредиторов, не будут вычитаться из имущества.

Отчисления, которые передаются бенефициарам

IRS позволяет бенефициарам брать налоговые вычеты, связанные с недвижимостью при одном изолированном обстоятельстве. Если в имуществе вашего отца было больше вычетов, чем дохода в том году, когда имущество было расселено и закрыто, излишки перераспределяются между бенефициарами и распределяются между ними поровну. Это относится к подоходному налогу, а не к налогу на имущество. Состояния должны также платить подоходный налог, если они получают какие-либо деньги во время наследства, такие как получение процентов по инвестициям.