Оглавление:
Когда у вас есть план 401 тыс., Вы технически вкладываете средства в целевой счет, на который распространяется действие Закона о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA). ERISA определяет, как должны работать эти пенсионные счета, и как можно вносить и снимать деньги. Это имеет важные последствия для перевода денег супругу. Если вы не сделаете это должным образом, вы можете в конечном итоге заплатить штраф в IRS.
Значимость
Назначение 401K в качестве трастового счета, квалифицированного в соответствии с ERISA, является значительным. Фидуциар отвечает за управление вашим планом 401 КБ и активами в нем. Даже если вы можете внести деньги в свой план 401 тыс., И вы можете выбрать взаимные фонды или другие инвестиции внутри плана, есть администратор плана, который держит деньги в доверительном управлении до вашего выхода на пенсию. Из-за этой договоренности преимущества вашей учетной записи не могут быть переданы другому лицу.
Выгода
Ограничения в назначении льгот на самом деле хорошо. Он защищает вас от того, чтобы ваши пенсионные сбережения были взяты в результате подачи вами заявления о банкротстве, банкротства вашего финансового учреждения или кредитора, который пришел за вами за деньгами, которые вы должны.
Исключения
Есть исключения из правил, регулирующих назначаемые льготы в 401k. Суд может издать квалифицированный приказ о семейных отношениях (QDRO) для отмены правил ERISA. QDRO должен быть выдан судьей, прежде чем какие-либо льготы могут быть переданы. Судья обычно выдает QDRO в случаях развода, когда суд считает необходимым разделить пенсионные активы, чтобы поддержать другого супруга, который в противном случае не получил бы никаких пособий для выхода на пенсию, или в случаях, когда требуется поддержка несовершеннолетнего ребенка.
Предупреждение
Если судья не издал приказ, то все распределения и передачи будут считаться налогооблагаемыми. Если вам не исполнилось 59 лет, то за распространение также будет наложен штраф в размере 10 процентов. Нет никакого способа обойти это правило. Кроме того, после выдачи QDRO администратор плана для вашего 401k должен выполнить это.