Оглавление:
План 401 (k) - это пенсионный план с льготным налогообложением, предлагаемый сотрудникам определенными компаниями. Наличие учетной записи 401 (k) дает много преимуществ, но здесь также есть множество ограничений. Иногда вы можете перевести свой 401 (k) в другую учетную запись, но обычно вы можете сделать это только тогда, когда другая учетная запись принадлежит вашему имени. Только в двух ситуациях ваши 401 (k) деньги могут быть переведены на другое имя, чем ваше.
Стандартные правила ролловера
Налогообложение является основной причиной, по которой вы не можете перевести план 401 (k) своему супругу. Когда вы вносите взнос в 401 (к), вы не облагается налогом на деньги, которые вы вносите. Только когда вы берете рассылку, вы платите налоги с вашего заработка и взносов. Если бы вы могли передать свою учетную запись другому лицу, участник с высоким налоговым бременем мог бы взять большой налоговый вычет, а затем перевести деньги лицу с низким налоговым бременем, тем самым воспользовавшись незаработанной налоговой льготой. Например, если вы были в 30-процентной налоговой группе и внесли 10 000 долларов в 401 (к), вы бы получили налоговый вычет в 3000 долларов. Если ваша супруга подала отдельно и была в 10-процентной группе, она могла бы вывести деньги и заплатить только 1000 долларов в виде налогов. По сути, вы получили бы прибыль в размере 2000 долларов, просто перечислив деньги своему супругу, что было бы несправедливым злоупотреблением налоговым кодексом.
Смерть
Когда вы открываете счет 401 (k), вы можете указать, кто получит ваши деньги, когда вы умрете. В результате вы можете настроить свою учетную запись так, чтобы она автоматически передавалась вашему супругу в случае вашей смерти. Интересный поворот, когда дело доходит до законов, регулирующих планы 401 (k), заключается в том, что ваш супруг (а) всегда сможет перевести ваши 401 (k) на свой счет, когда вы умрете, даже если вы назначите кого-то еще в своей форме бенефициара. Вы можете выбрать бенефициара, не являющегося супругом, только для своего 401 (k), если вы получили письменный отказ от своего супруга, пока вы еще живы.
Развод
Еще один способ передать 401 (k) другому человеку - развестись. В большинстве случаев частью процесса развода будет квалифицированный приказ о семейных отношениях, или QDRO, который определяет, как пенсионные активы должны быть разделены. Если QDRO указывает, что ваш 401 (k) должен быть разделен на 50-50, по закону вы должны распределить половину своей учетной записи вашему бывшему супругу. В этом случае вы можете перевести эту часть своего 401 (k) на счет бывшего супруга.