Оглавление:
Компании объявляют о дроблении акций по ряду причин, в том числе для поддержания достаточно низкой цены на акции, чтобы привлечь обычных инвесторов. Компании также объединяются друг с другом, чтобы воспользоваться новыми возможностями и новыми рынками. Любое из этих событий или оба эти события могут повлиять на ваш портфель акций в течение года, и если это произойдет, вам нужно знать, как сообщать о любых последующих продажах и поступлениях в Службу внутренних доходов.
шаг
Найти исходную стоимость базы акций, участвующих в слиянии или разделении. Вы должны сообщить о своем приросте капитала в IRS, если вы продали свои акции после разделения. Вы также обязаны сообщать о продаже акций и приросте капитала, если в слиянии участвовала приобретающая компания, которая ликвидировала ваши акции и выплатила вам наличные за них. Вам не нужно ничего сообщать в IRS, если акции остаются на вашем счете и не были проданы. Тем не менее, важно отслеживать основную стоимость, так как вы, вероятно, когда-нибудь продадите эту акцию.
шаг
Отрегулируйте цену за акцию, чтобы учесть влияние разделения акций. Если вы изначально купили 200 акций по цене 30 долларов за акцию и только что объявили сплит 2 на 1, это означает, что ваша скорректированная базовая стоимость теперь составляет 15 долларов за акцию. После разделения у вас теперь есть 400 акций вместо оригинальных 200.
шаг
Добавьте любые налогооблагаемые дивиденды, которые вы заработали за эти годы, к стоимости акций. Вы уже заплатили налоги с этих дивидендов, поэтому они становятся частью вашей стоимости. Вы также должны включить в основную стоимость первоначальную комиссионную комиссию, которую вы заплатили при покупке акций.
шаг
Подождите, пока формы 1099-B не придут по почте, прежде чем подавать налоговые декларации, если вы продали акции в течение предыдущего года в результате слияния или разделения акций. 1099-B перечисляет доходы от продажи, и тогда вам остается рассчитать правильный прирост или убыток капитала.
шаг
Загрузите Приложение D с веб-сайта IRS, если вы хотите сообщить об увеличении или потере капитала.Введите сумму прироста капитала или убытков для акций, участвующих в слиянии или разделении, затем перенесите эту сумму в форму 1040 и добавьте ее к вашему другому доходу.