Оглавление:
Одной из привлекательных особенностей традиционного индивидуального пенсионного счета является ваша способность вычитать ваши ежегодные взносы из вашего налогооблагаемого дохода: это налоговый вычет. В свою очередь, вы должны добавить снятие со своего традиционного IRA к своему налогооблагаемому доходу. Если вы или ваш супруг / супруга застрахованы квалифицированным пенсионным планом на работе, часть или весь ваш взнос в IRA может не облагаться вычетом.
Роль дохода
Ваш измененный скорректированный валовой доход, или MAGI, играет роль в определении размера вашего вклада в IRA и, возможно, вашего вычета. Правила Службы внутренних доходов позволяют вам вносить до установленного количества ваших MAGI в традиционный IRA. Например, в 2015 году вы можете ежегодно вносить до 5500 долларов дохода - или 6500 долларов, если вам исполнилось 50 лет. Человек также может основывать взнос на доходе супруга. Сумма, доступная для супружеского вклада, является доходом пары за вычетом любых внебрачных взносов IRA, вплоть до годового лимита IRS. Эти ограничения не применяются к ролловерам с других квалифицированных пенсионных счетов.
Если вы накрылись на работе
Наличие квалифицированного пенсионного плана на рабочем месте, включая 401 (k) или 403 (b), может ограничить сумму вашего взноса IRA, которая подлежит вычету. На момент публикации, если ваш статус подачи подоходного налога является одиноким или является главой домохозяйства, вы можете полностью вычесть IRA, если ваш доход составляет 60 000 долларов или меньше. Вы можете получить частичный вычет для дохода до $ 70 000, но не вычет, если ваш MAGI превышает эту сумму. Полный лимит вычета для совместной подачи супружеских пар составляет MAGI в размере 96 000 долларов США. Частичные вычеты допускаются до $ 116 000, но MAGI выше этого предела делает весь вклад не подлежащим вычету.
Супружеские пределы
Если только ваш супруг (-а) покрывается планом квалифицированного рабочего места, и вы подаете совместную декларацию, вы можете получить полный вычет IRA, если ваш совместный MAGI не превышает 181 000 долларов США. Частичные вычеты возможны до $ 191 000, но запрещены сверх этого предела. Если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку, вы можете сделать частичный вычет, если ваш MAGI составляет менее 10000 долларов США; в противном случае вклад не подлежит вычету.
Роль Рота ИРА
Roth IRA не предоставляет налогового вычета, но если вы будете следовать правилам, вы можете вывести свои деньги без уплаты налогов. Ваш годовой максимальный взнос IRA относится к сумме ваших традиционных и Roth взносов IRA. Это также верно при определении максимального вклада супруга. Максимум, что вы можете внести в свой Roth IRA, зависит от предела MAGI, который может меняться из года в год.
Дополнительные правила
Сообщайте о любых необлагаемых налогом взносах в свою традиционную IRA в форме 8606 Налогового управления. Общая сумма ваших взносов, не подлежащих вычету, составляет основу стоимости вашего IRA. Когда вы снимаете деньги с вашего традиционного IRA, вы исключаете из своего налогооблагаемого дохода ту часть, которая представляет собой базовую стоимость. Например, если 10 процентов ваших традиционных взносов IRA не подлежат вычету, то 10 процентов любого вывода не облагаются налогом.