Оглавление:
Пенсионные планы входят в различные счета, признанные IRS. Одним из таких счетов является аннуитет 403a, который является спонсируемым компанией пенсионным планом. Эти планы отложены по налогам, а инвестиции находятся под прикрытием аннуитета. Есть несколько требований, которые должен поддерживать аннуитет 403a, чтобы претендовать на налоговые льготы.
Определение
Аннуитет 403a - это пенсия по старости, установленная Кодексом о внутренних доходах, раздел 457. Это план отсроченного вознаграждения, который устанавливается работодателем и не управляется самим лицом, которому аннуитет удерживается в доверительном управлении. Этот аннуитет может функционировать как пенсионный план, разделение прибыли или индивидуальный пенсионный счет. Эти виды пенсионных пособий наиболее популярны среди общественных и государственных организаций.
Независимый инвестиционный совет
Компания, которая устанавливает аннуитет 403a, должна получить независимую инвестиционную консультацию. Этот советник имеет исключительные полномочия на все инвестиционные решения с деньгами в аннуитете. Все взносы, вносимые в аннуитет от имени работников, управляются дискреционными полномочиями. Это делает эти планы непопулярными, потому что владельцы аннуитета доверяют инвестиционному консультанту. Это также создает ответственность для компании и консультанта, если средства не управляются надлежащим образом в соответствии с фидуциарной ответственностью.
Учебный счет
Аннуитет 403a также может быть использован в качестве плана 529. Эти счета предназначены для финансирования образования и оплаты других расходов на образование, растущих отложенных налогов. Если деньги используются в образовательных целях, они могут быть сняты без уплаты налогов. Эта учетная запись может храниться как учетная запись для несовершеннолетнего или принадлежать взрослому и оплачивать обучение ребенка или внука. Если деньги не используются в школьных целях, они могут продолжать расти до тех пор, пока они не понадобятся или не будут сняты и добавлены к подоходному налогу.
Налоговые льготы
Когда аннуитет удерживается до 59 лет, деньги могут быть сняты и добавлены к годовому подоходному налогу. Если он отозван до достижения возраста 59 1/2 года, к снятой сумме добавляется 10-процентный штраф, а также добавляется к подоходному налогу. Когда человек достигает возраста 70 1/2, он обязан принимать минимальные распределения, которые определяются ежегодно на основе суммы в аннуитете.
После трудоустройства
В зависимости от того, как был создан аннуитет 403a, он может иметь право на пролонгацию, если сотрудник уходит из фирмы. Большинство индивидуальных пенсионных аннуитетов и планов по распределению прибыли могут быть включены в самостоятельную работу IRA после трудоустройства. Сотрудники должны проконсультироваться с отделом кадров и администратором аннуитета относительно квалификации пенсионного плана для перечисления этих видов аннуитетных фондов после окончания работы.