Наследование IRA от вашего родителя

Есть много вещей в списке дел при закрытии имущества родителей. Проходя через процесс скорби, вы должны принять финансовые решения о лучших способах справиться с налогами на имущество и подоходным налогом. Будучи бенефициаром IRA родителя имеет особые налоговые соображения.

Рассмотрим поместье

Вы не можете быть исполнителем недвижимости, поэтому не несете ответственности за управление активами, доходами и долгами. IRA избегает завещания, поэтому у вас есть доступ к средствам немедленно и без одобрения судов по завещанию или доверенных администраторов. Таким образом, IRA не является частью имущества, на которое кредиторы могут наложить залог. Однако унаследованная IRA считается частью имущества для целей федерального налогообложения. Если имущество превышает 5 миллионов долларов, все облагается налогом на федеральные налоги на передачу имущества в размере 35 процентов по состоянию на 2011 год. В поместьях, не соответствующих порогу в 5 миллионов долларов, не возникает проблем с налогом на передачу имущества.

Ваши унаследованные параметры IRA

Если в качестве бенефициара указывается имущество, траст или завещание, ИРА должна быть ликвидирована и рассеяна в соответствии с документами, подтверждающими желания владельца ИРА. Однако, если вы названы бенефициаром, у вас есть три варианта. Во-первых, это единовременное распределение, где вынимаются все деньги сразу. Вторым является пятилетний период распределения с равными выплатами. Последнее превращает унаследованную IRA в получающую IRA, чтобы вы могли продолжить структуру IRA с минимальными необходимыми распределениями. Убедитесь, что вы сняли все необходимые минимальные распределения до 31 декабря года, следующего за смертью, чтобы избежать налоговых санкций.

Выбор вашего лучшего варианта

Каждая ситуация различна; Поговорите с налоговым консультантом, если вы обеспокоены или смущены последствиями любого выбора. Извлечение единовременного распределения из традиционного IRA добавляет все распределение к вашим подоходным налогам. Это может увеличить вашу ставку подоходного налога, что приведет к увеличению налогов на ваши стандартные источники дохода плюс унаследованную сумму. Рота IRA не имеют налоговых последствий для распределения, пока IRA принадлежит как минимум в течение пяти лет до распределения. Если ваш родитель не владел IRA в течение пяти лет, заработок добавляется к доходу до тех пор, пока не будет выполнено правило пяти лет. Пятилетнее правило распределения помогает в обеих ситуациях, уменьшая сумму, добавляемую к доходу за любой год с традиционными IRA, и выигрывая больше времени для выполнения правил Roth IRA. Бенефициар IRA предлагает специальную растягивающую структуру.

Структура IRA бенефициара

IRA получателя просто берет IRA вашего родителя и превращает его в IRA получателя. Традиционный остается отложенной ИРА, а Рот остается безналоговой структурой. Получатель IRA должен распределять RMD каждый год в зависимости от вашего возраста, а не от вашего родителя. Вы моложе своего родителя, что означает, что ваш RMD меньше, чем у вашего родителя. Эта структура позволяет вам по-прежнему инвестировать активы, наращивать их без налоговых последствий и принимать минимальные распределения, сохраняя актив на долгие годы. Независимо от вашего возраста, нет штрафов за распределение; к вашему доходу добавляются традиционные дистрибутивы, а дистрибутивы Roth, соответствующие пятилетней отметке, не облагаются налогом.