Оглавление:
Когда вы наследуете отдельный пенсионный счет, средства не обрабатываются так же, как IRA, который вы открыли самостоятельно. Требования к переводу и распределению основаны на возрасте умершего, типе IRA и ваших отношениях с умершим. Неважно, насколько вы молоды; вы будете брать активы на основе графика покойного, а не своего собственного.
Перенос баланса
Перенос баланса с унаследованного аккаунта на собственный, не так прост, как традиционный перевод. Все перемещения должны осуществляться путем передачи доверенного лица доверенному лицу от одного хранителя IRA другому. Если вместо этого вы получаете чек с выручкой IRA, Служба внутренних доходов облагается налогом как обычный доход. IRA, не унаследованные от супруга, должны быть переименованы и переименованы. Новое название IRA должно включать имя первоначального владельца и показатель того, что оно было унаследовано, например «Ричард Роу (умер 31 декабря 2014 года) IRA в пользу Анжелы Роу». Если у одного IRA есть несколько бенефициаров, хранитель должен разделить его на отдельные IRA.
Варианты супруга
Если вы унаследовали традиционную IRA от своего супруга, а владелец счета был моложе 70 лет, когда он умер, вы можете перевести активы в свою собственную IRA. Эта новая IRA может быть существующей или новой, созданной для этой цели, если вы являетесь единственным бенефициаром. Вы также можете использовать средства для открытия унаследованного IRA, используя метод ожидаемой продолжительности жизни. В этом случае снятие средств должно быть произведено до 31 декабря того года, когда первоначальному владельцу счета исполнилось бы 70 1/2. Другой вариант - открыть унаследованную IRA, используя пятилетний метод, который требует, чтобы средства были полностью распределены через пять лет после смерти владельца первоначального счета. Вы также можете взять единовременное распределение активов. Если владелец счета был старше 70 1/2, пятилетний метод не подходит.
Бенефициары, не являющиеся супругами
У лиц, не являющихся супругами, есть варианты, аналогичные вариантам супругов, за исключением того, что вы не можете перевести активы в свою собственную IRA. Средства от унаследованного IRA от владельца счета моложе 70 1/2 могут быть размещены в IRA с использованием продолжительности жизни или пятилетних методов. Вы также можете взять единовременное распределение. С этой опцией вы будете платить налоги за распределение, но не штраф за досрочное снятие. IRA тех, кто старше 70 1/2, не могут быть переведены в IRA с использованием пятилетнего метода.
Рот Ира
Процесс передачи IRA Roth аналогичен процессу с другими IRA. Супруги могут перейти на свои существующие или новые IRA. Как супруги, так и не супруги могут также использовать методы определения ожидаемой продолжительности жизни или пятилетнего периода, основанные на возрасте умершего, или же они могут выбрать единовременное распределение. Большая разница в том, как IRS относится к средствам, поскольку распределения Roth IRA, как правило, не облагаются налогом. Однако, если на момент смерти владельца первоначального счета учетной записи было менее пяти лет и было выбрано единовременное распределение, прибыль облагается налогом.