Получу ли я 1099-R для Roth IRA?

Когда вы получаете распределение от любого квалифицированного выхода на пенсию, включая Roth IRA, ваше финансовое учреждение отправляет вам форму 1099-R, которая документирует вывод средств для целей налогообложения. Понимание того, как сообщается о распределении, а также о том, как оно влияет на ваши налоги, помогает вам принимать более обоснованные решения о распределениях Roth IRA.

Форма 1099-R

Когда вы принимаете рассылку от вашего Roth IRA, ваша форма 1099-R показывает вам, сколько вы вынули и сколько, если таковые имеются, облагается налогом. Общая сумма распределения указана во вставке 1, а налогооблагаемая часть - во вставке 2а. Если финансовое учреждение удержало какие-либо деньги из вашего распределения по федеральным налогам, эта сумма указана во вставке 4. Если ваше распределение не облагается налогом, ваше финансовое учреждение не удерживает деньги при выводе средств.

Когда дистрибуция Roth IRA не облагается налогом?

Дистрибутивы Roth IRA, отвечающие требованиям для квалифицированного дистрибутива, не облагаются налогом. Квалифицированные рассылки происходят, когда учетная запись была открыта не менее пяти лет, а вам не менее 59 1/2 лет. Ваше распределение также не облагается налогом, если вы снимаете взносы - но не доходы - в любое время. В этом случае ваша форма 1099-R покажет 0 долларов США для налогооблагаемой суммы вывода средств. Тем не менее, вам все равно нужно указать необлагаемую сумму в налоговой декларации.

Когда распределение Roth облагается налогом?

Если вы заберете заработок у вашего Roth IRA до того, как будете удовлетворять критериям для квалифицированного распределения, вы получите отчет о налогообложении. Например, если вы берете неквалифицированное распределение в размере 9 000 долл. США, и у вас есть только 5 000 долл. США в виде взносов в вашей IRA Roth, 9 000 долл. США будут указаны в качестве общего распределения во вставке 1, а 4 000 долл. США будут перечислены в качестве налогооблагаемого распределения во вставке 2. Вы также можете иметь деньги, удерживаемые из распределения для федеральных налогов, которые будут перечислены во вставке 4.

Штрафы за досрочное снятие

Если вы принимаете неквалифицированную рассылку Roth IRA, в Форме 1099-R не указывается штраф за досрочное снятие средств. Вы должны рассчитать этот штраф отдельно, используя Форму 5329. Как правило, штраф составляет 10 процентов от налогооблагаемой части снятия, но штраф может быть отменен, если деньги используются для определенных целей, таких как высокие медицинские счета, плата за обучение в колледже или Первая покупка дома. Если применяется исключение, сообщите об этом в Форме 5329.