IRS Form 8853 Инструкции

Налогоплательщики, имеющие MSA (медицинский сберегательный счет) через работодателя или Medicare или получавшие платежи за долгосрочное обслуживание в течение налогового года, должны заполнить Форму 8853 вместе со стандартной налоговой декларацией Формы 1040. Форма 8853 предоставляет IRS подробности относительно этих необлагаемых налогом медицинских платежей и предоставляет инструкции, которые помогут вам определить ваши налоговые обязательства, если таковые имеются, для этих типов платежей.

Форма 8853 должна быть подана вместе с вашей налоговой декларацией.

Арчер MSA

шаг

Начните с Раздела A Формы 8853, если у вас есть Archer MSA от вашего работодателя. Часть I и Часть II Раздела A посвящены исключительно сберегательным медицинским счетам Archer.

шаг

Введите общую сумму взносов, внесенных в MSA Archer вашим работодателем, в строке 1 раздела A. В соответствии с инструкциями IRS формы 8853 общую сумму взносов работодателя можно найти в форме W-2 у вашего работодателя во вставке 12. Введите свой свой вклад в ваш Archer MSA в строке 2.

шаг

Изобразите ограничение для строки 3 из таблицы ограничений и рабочего листа на третьей странице инструкции к форме 8853. Вы должны иметь рабочий лист, чтобы правильно определить ограничение. Вы можете скачать инструкции вместе с формой 8853 на веб-сайте IRS.

шаг

Получите общую компенсацию из формы W-2, предоставленной вашим работодателем, и введите компенсацию в строке 4. Перенесите наименьшее из чисел в строки 1–4 до строки 5 формы 8853.

шаг

Введите все дистрибутивы, которые выходили из вашего MSA Archer в течение года, в строки в «Части II раздела A. Эти дистрибутивы включают любые деньги, которые вы перечислили из MSA на другой сберегательный счет, а также любые деньги, которые вы получили как оплата медицинских услуг в течение года. Вы должны были отслеживать эти медицинские услуги, с квитанциями, в течение года.

шаг

Следуйте инструкциям в каждой строке части II, чтобы определить общую сумму взносов и распределений. После того, как вы вычислили числа в соответствии с инструкциями, если вы должны какие-либо дополнительные налоги на избыточные взносы, номер появится в строке 9B.

Medicare Advantage MSA

шаг

Пропустите раздел A формы 8853 и перейдите непосредственно к разделу B, если у вас есть программа Medicare Advantage MSA. Все строки раздела B касаются исключительно медицинских сберегательных счетов Medicare Advantage.

шаг

Введите общие распределения, которые вы получили от MSA Medicare Advantage в течение года, в строке 10, а общие невозмещенные расходы, которые вы имели в течение года, в строке 11 раздела B в форме 8853. Рабочий лист для расчета ваших распределений и невозмещенных расходов приведен на пятой строке. страница формы 8853 инструкции.

шаг

Изобразите любые налогооблагаемые распределения и исключения в соответствии с инструкциями, приведенными в строках 12 и 13 раздела B, чтобы получить общую сумму налога в строке 13B.