Как рассчитать чистый оборотный капитал по денежному потоку

Чистый оборотный капитал компании - это разница между ее текущими активами и текущими обязательствами. Текущие активы включают такие статьи, как денежные средства и дебиторская задолженность, а текущие обязательства включают такие элементы, как кредиторская задолженность. Компания использует свой оборотный капитал для своей повседневной деятельности. Вы можете рассчитать изменение чистого оборотного капитала между двумя отчетными периодами, чтобы определить его влияние на денежный поток компании. Увеличение чистого оборотного капитала уменьшает денежный поток компании, потому что денежные средства не могут быть использованы для других целей, пока они связаны с оборотным капиталом. Уменьшение чистого оборотного капитала увеличивает денежный поток компании.

Изменения в чистом оборотном капитале влияют на движение денежных средств от операционной деятельности.

шаг

Найти сумму текущих активов и текущих обязательств компании в ее последнем балансе и балансе предыдущего отчетного периода.

шаг

Вычтите текущие обязательства компании из ее текущих активов за предыдущий отчетный период. Например, вычтите 200 000 долларов США в текущих обязательствах из 450 000 долларов США в текущих активах. Это равняется 250 000 долларов США чистого оборотного капитала за предыдущий отчетный период.

шаг

Вычтите текущие обязательства компании из ее текущих активов за последний отчетный период. Например, вычтите 250 000 долларов США в текущих обязательствах из 350 000 долларов США в текущих активах. Это равняется 100 000 долларов США чистого оборотного капитала за последний отчетный период.

шаг

Вычтите чистый оборотный капитал предыдущего периода из чистого оборотного капитала самого последнего периода, чтобы определить изменение чистого оборотного капитала. Положительное число представляет увеличение чистого оборотного капитала, в то время как отрицательное число представляет уменьшение. Например, вычтите 250 000 долларов США чистого оборотного капитала в предыдущем периоде из 100 000 долларов США чистого оборотного капитала в последнем периоде. Это равняется отрицательному 150 000 долл. США, что означает уменьшение чистого оборотного капитала на 150 000 долл. США между двумя периодами. По определению, это добавляет 150 000 долларов к денежному потоку компании от операций за отчетный период.