Оглавление:
В сфере имущественного планирования создание отзывного доверительного фонда может быть эффективным способом помочь вашей семье избежать завещания, когда вы скончаетесь. Когда вы вкладываете активы, которые приобретают ценность, в отзывной жизненный траст, эти активы могут облагаться налогом на прирост капитала при их ликвидации.
Налоговая экономия
Создавая отзывное жизненное доверие, многие люди делают это с намерением сэкономить на налогах. В действительности, использование отзывного доверительного фонда не экономит ваши деньги, когда дело доходит до уплаты подоходного налога или налога на прирост капитала. Например, если вы вкладываете акции в отзывной живой фонд, а затем продаете их с целью получения прибыли, налоги на прирост капитала будут по-прежнему облагаться налогом на стоимость прибыли.
Исключение прироста капитала
Многие люди, которые создают отзывчивое живое доверие, ставят свои дома в доверие. Делая это, вы не отказываетесь от своего права требовать исключения налога на прирост капитала при продаже вашего дома. Когда вы продаете свое основное место жительства, вы можете исключить до 250 000 долларов США как отдельное лицо или 500 000 долларов США как пару, если вы проживали в своем доме более двух лет, начиная с 2011 года. Несмотря на то, что дом находится в доверительном управлении, это по-прежнему ваше основное место жительства, и вы все еще можете воспользоваться освобождением.
Бенефициар платит налоги
Если вы скончаетесь, и бенефициар вашего траста наследует активы, он может избежать уплаты налогов на прирост капитала на активы. Когда вы наследуете активы, стоимость которых возросла, базовая стоимость этих активов возрастает до значения на дату смерти владельца. Это означает, что если активы в трасте продаются сразу после их наследования, бенефициару, возможно, не придется платить налоги на прирост капитала.
Соображения
Если траст настроен таким образом, что он выплачивает регулярный доход бенефициару, тогда бенефициару, возможно, придется платить налоги на прирост капитала или подоходный налог с этого дохода, пока вы еще живы. Например, если траст предназначен для продажи некоторых акций в год и выплаты бенефициару траста, бенефициар должен будет платить налоги с этих денег в том виде, в каком он получен, если траст не платит налоги. первый.