Оглавление:
Индивидуальный пенсионный счет - это особый финансовый продукт, который предоставляет налоговые льготы инвесторам, которые сберегают для выхода на пенсию. Авторизованные Конгрессом в 1974 году, IRA доступны практически в любой фирме, предоставляющей финансовые услуги, и представлены в различных формах. Как правило, вы можете инвестировать почти все, что вы хотите в IRA, в том числе акции, облигации и паевые инвестиционные фонды.Большинство IRA имеют ограничения и ограничения для взносов, а также налоговые последствия для определенных вкладов и изъятий.
История ИРА
После их создания Конгрессом ИРА претерпели ряд изменений до сегодняшнего дня. Хотя первоначальный лимит взносов в IRA составлял 15 процентов дохода или 1500 долларов США, в 1981 году эти лимиты были увеличены до 20 процентов дохода и 2000 долларов США, соответственно. В результате налоговые декларации, показывающие вклад ИРА, подскочили с четырех процентов в 1981 году до 18 процентов в 1986 году. С течением времени эти лимиты взносов продолжали расти и теперь индексируются для инфляции.
IRA были важным событием, поскольку они позволяли налогоплательщикам контролировать свои пенсионные сбережения. Принимая во внимание, что пенсионные счета были традиционно бизнес-планами, которые администрировались компаниями, IRA - это личные счета, открытые и финансируемые лицами, которые также имеют право выбирать инвестиции внутри.
Налоговые последствия IRA
Индивидуальные пенсионные счета предлагают различные налоговые льготы. В большинстве типов IRA вы изначально не платите налоги с денег, которые вы положили на счет. Со всеми типами IRA вам не нужно платить налог с доходов, полученных в учетной записи. Только когда вы снимаете средства со счета, эти доходы облагаются налогом. В результате у вас может быть десятилетия роста в вашей IRA без уплаты налогов на деньги. Если у вас есть Roth IRA, ваши взносы облагаются налогом, но вы выходите на пенсию без налога.
Вклад Лимиты и ограничения
Открытие и участие в IRA может быть ограничено в зависимости от вашего измененного скорректированного валового дохода, который по сути является вашим налогооблагаемым доходом с учетом дополнительных статей. Любой, кто имеет заработанный доход, может внести свой вклад в IRA, даже дети. Начиная с 2015 года, вы можете внести меньший из 5500 долларов США или сумму вашего заработанного дохода в традиционную или Roth IRA. Эта сумма возрастает до 6 500 долларов США, если вам 50 лет и старше. Однако вы не можете получить налоговый вычет для традиционной IRA, если на вас распространяется другой пенсионный план на работе, например, 401 (k), или если ваш MAGI превышает текущий IRS пределы. Другие формы IRA, такие как SEP-IRA, также имеют свои ограничения и ограничения.
безопасности
Существует два уровня риска, когда речь идет о владении учетной записью IRA, риск самой учетной записи и риск ваших вложений в нее. Ваша учетная запись IRA, как правило, находится в безопасности, даже если базовая фирма обанкротилась, потому что она защищена Корпорацией защиты инвесторов в ценные бумаги. SIPC по существу страхует ваш счет на сумму до 500 000 долларов США и обеспечивает упорядоченную передачу другой фирме, занимающейся ценными бумагами, в случае отказа фирмы.
Инвестиции в вашу IRA - другая история. Выбирая свои собственные инвестиции, вы несете тот же рыночный риск, что и любой другой участник. Если вы не купите какой-либо гарантированный продукт, ваши инвестиции будут иметь такой же потенциал для роста или падения стоимости, как если бы вы купили их за пределами IRA.
Недостатки
Несмотря на то, что IRA предоставляет много преимуществ, он не такой гибкий, как обычный инвестиционный счет, и на него накладываются определенные ограничения. В дополнение к обычному подоходному налогу с любого выхода из традиционного IRA, вам придется заплатить 10-процентный штраф, если вы хотите, чтобы ваши деньги были в возрасте до 59 лет, за некоторыми исключениями. Вам также запрещено инвестировать в страхование жизни или предметы коллекционирования в IRA, в дополнение к любым дополнительным ограничениям, наложенным фирмой, выступающей в качестве хранителя вашего IRA.