Оглавление:
Индивидуальные пенсионные счета классифицируются по-разному для целей учета налогов. Поймите, что IRA является защищенной от налогов структурой. Он может хранить средства, уже внесенные в другие пенсионные планы, или может принимать взносы. Как структура, она имеет много инвестиций, которые вы можете купить в учетной записи. Обозначение Рот и традиционный определяют структуру налога, а вклад и ролловер определяют, как средства попадают на счет.
Традиционный или рот
Есть две фундаментальные налоговые структуры для счетов IRA. Традиционная структура IRA вычитает взносы из годового дохода и увеличивает отложенные налоги, пока не будет распределена. При распределении выведенная сумма добавляется к годовому доходу и облагается налогом по существующей налоговой шкале владельца IRA. Roth IRA не вычитает взносы из годового дохода владельца. Деньги растут с отложенным налогом, но пока владелец счета имеет IRA Roth в течение по крайней мере пяти лет и, по крайней мере, 59 лет, деньги выплачиваются без налога. Обе структуры имеют 10-процентный налоговый штраф на распределение до 59 лет 1/2.
Вклад ИРА
Обе структуры IRA могут быть сопутствующими IRA. По сути, каждый IRA или пенсионный план должен начинаться с взносов. Вклад - это деньги, которые вы вкладываете в учетную запись на основании вашего ежегодного отчисления. Максимальный взнос 2011 года в Рот или традиционную ИРА составляет 5000 долларов для лиц моложе 50 лет; те, кто превышает порог, могут внести 6000 долларов. Если вы можете вносить ежегодные взносы в свой IRA, это будет взнос IRA независимо от того, является ли он традиционным или ротским.
Ролловер ИРА
Когда у человека есть счет 401k, 403b, IRA или другой аналогичный пенсионный план с накопительными взносами, в котором накоплены средства за годы взносов, может произойти пролонгация. Ролловер переводит средства из одного пенсионного плана в другой, часто из плана работодателя, в IRA после прекращения работы. IRS определяет ролловер IRA просто для учета налогов. Когда происходит опрокидывание, 1099-R сообщает, сколько выходит из IRA, а форма 5498 сообщает, сколько ушло в новую опрокидывающуюся IRA, поскольку проверяет и балансирует, что распределение не производилось. Ролловер ИРА, как правило, не смешивается с взносами.
Объединение активов
Различие между взносной IRA и пролонгированной IRA обычно поддерживается на уровне содержания под стражей. IRS ведет учет через форму 1099-R и форму 5498 для всех ролловеров и использует вычет по строке 32 в форме 1040 для учета всех налоговых отчислений. Ваш хранитель IRA может разрешить или запретить смешивание активов в зависимости от их собственных административных способностей для ведения надлежащего учета. Хотя может оказаться удобным свернуть план бывшего работодателя в объединенную учетную запись, вы потеряете возможность свернуть ролловерные активы в план нового работодателя, если объедините активы. Для тех, кто может захотеть оставить эту опцию, лучше разделить вкладные и ролловерные активы.