Оглавление:
Традиционные индивидуальные пенсионные счета позволяют вам делать не облагаемые налогом взносы, которые растут на основе отсрочки налогообложения. Вы должны включить вывод средств из IRA в свой обычный налогооблагаемый доход. Исключение касается не подлежащих вычету взносов, которые не облагаются налогом при распределении.
Не вычитаемые взносы
Вы можете ежегодно вносить до 5 500 долларов в свой доход - 6500 долларов в возрасте 50 лет и старше - в свою традиционную программу IRA каждый год, а затем вычитать эту сумму из своего налогооблагаемого дохода. Однако, если вы или ваш супруг (-а) также охвачены квалифицированным планом выхода на пенсию на рабочем месте, таким как 401K, вычет вашего взноса может быть ограничен, как показано в таблице 1. Когда вы снимаете деньги с вашего IRA, вы должны пропорционально облагаемые и необлагаемые налогом суммы основанный на проценте баланса IRA, вытекающего из необлагаемых взносов, если таковые имеются. Например, если 10 процентов вашего баланса IRA приходится на взносы, не подлежащие вычету, и вы снимаете 20 000 долларов США, вы добавляете к налогооблагаемому доходу 90 процентов - 100 процентов минус 10 процентов - или 18 000 долларов США. Вывод средств IRA облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога.
Снятие в возрасте до 59 лет 1/2
Возможно, вам придется заплатить 10-процентный штраф, когда вы снимаете деньги с традиционной IRA до 59 лет 1/2. Тем не менее, IRS отказывается полностью или частично от штрафа за некоторые исключения, в том числе:
- Вы становитесь инвалидом или умираете
- У вас есть квалифицированные расходы на образование
- Вы получили неоплаченные медицинские счета, превышающие 10 процентов вашего валового дохода
- Вы безработный и оплачиваете медицинское страхование
- Вы по распоряжению суда по выплате алиментов или пособия на ребенка
- Вы строите, покупаете или перестраиваете свой первый дом на сумму до 10 000 долларов США
- IRS взимает плату с IRA для уплаты налогов, которые вы должны
- Вы резервист, призванный не менее чем на 180 дней службы
Требуемые минимальные распределения
Вы должны начать принимать ежегодные требуемые минимальные распределения или RMD от своего традиционного IRA к 1 апреля года, следующего за достижением вами возраста 70 1/2 лет, известного как требуемая начальная дата, или RBD. Все последующие RMD должны быть сделаны до 31 декабря, начиная с года, содержащего RBD. Сумма RMD равна балансу IRA в RBD, деленному на количество лет, которые IRS ожидает от вас. Отказ принять RMD приводит к 50-процентный акцизный налог на нераспределенную сумму.