Оглавление:
Если вы когда-нибудь рассматривали возможность перемещения вашей IRA из одного места в другое, вы, вероятно, также были обеспокоены штрафом. И ты должен быть. Правила передачи или пролонгации IRA настолько запутаны, что даже профессионалы иногда вводят людей в заблуждение. Эти принципы не могут быть применимы к каждой уникальной ситуации, но если вы помните их, вам следует избегать проблем.
шаг
Понять разницу между переводом и опрокидыванием. Смешение двух - самая большая ошибка, которую люди допускают при перемещении учетных записей IRA. Это очень важно, потому что в соответствии с правилами Службы внутренних доходов вы можете передавать IRA так часто, как хотите, но вам разрешается пролонгировать IRA только один раз каждые 12 месяцев. Делайте это чаще, и вы, вероятно, понесете 10-процентный штраф.
шаг
Организуйте перевод, указав ответственному лицу IRA, что вы хотите переместить аккаунт без распространения. Попросите, чтобы это было обработано как передача доверенного лица, чтобы вы никогда не овладели деньгами. Это ключевое различие между переводом и опрокидыванием; в последнем случае деньги проходят через ваши руки на пути от одного учреждения или счета к другому.
шаг
Используйте альтернативную процедуру, если передача доверенного лица доверенному лицу невозможна; если вы не перемещаете всю учетную запись IRA, это может быть не так. Например, скажем, ваш IRA находится в двух разных фондах из семейства взаимных фондов Nest-Egg. Вы недовольны тем, как работает один из них, поэтому вы хотите переместить эту часть счета на новый высокодоходный компакт-диск в Rocksolid Bank. В этом случае вам, вероятно, потребуется вывести деньги в виде чека. Обязательно проинструктируйте фондовую компанию, что чек должен быть выдан банку, а не вам. Хотя чек, скорее всего, будет отправлен вам, получатель должен выглядеть примерно так: «Сбережения Rocksolid и ссуда FBO Джейн Доу IRA». «FBO» означает «в пользу», и это означает, что вы не сможете обналичить чек самостоятельно. Таким образом, вы все еще не завладели деньгами, и это все еще перевод, а не опрокидывание.
шаг
Внесите свой чек FBO у своего нового хранителя IRA. Пока он оформлен в этом формате, IRS не будет считать, что вы получили распространение от вашего IRA. Это означает, что если вы найдете компакт-диск с более высокой доходностью в другом банке, вы можете развернуться и снова передать свой IRA, когда захотите. Вам не нужно будет указывать этот тип перевода в налоговой декларации, и вы не получите от хранителя бланк 1099R за налоговый год, в котором был осуществлен перевод.
шаг
Понять одно важное исключение из процедуры передачи. Если вы берете деньги из пенсионного плана 401 (k) или другой компании и переносите их на традиционный счет IRA, IRS всегда считает их распределением. Это применимо даже в том случае, если вы организуете передачу между доверенными лицами и никогда не получаете деньги. Перевод из пенсионного плана компании рассматривается как пролонгация и может быть сделан только один раз в 12-месячный период. Когда вы делаете этот тип перевода, вы получите форму 1099R от компании, и вам необходимо будет указать ее в качестве переноса в налоговой декларации.
шаг
Подводя итог: если вы переводите деньги из одного традиционного IRA в другое или из одного Roth IRA в другой, вы можете делать это так часто, как захотите, если вы фактически не получаете деньги. Но если вы переводите деньги в IRA из другого пенсионного плана или если вам действительно нужно завладеть этими деньгами в течение короткого периода времени (ограничение составляет 60 дней), лучше всего работать с квалифицированным налогом. профессиональный, чтобы убедиться, что вы понимаете все последствия и избежать каких-либо штрафов или других проблем.