Оглавление:
Отчет о движении денежных средств компании показывает приток и отток денежных средств за отчетный период. Сравнительный отчет о движении денежных средств показывает эти суммы для двух или более последовательных периодов в столбцах рядом друг с другом. Вертикальный анализ отчета о движении денежных средств показывает каждый приток или отток денежных средств в виде процента от общего притока денежных средств для сравнения процентов за один период. Вы можете создать сравнительный отчет о движении денежных средств, который показывает вертикальный анализ, чтобы сравнить суммы и проценты в долларах между периодами и определить, какая часть каждого элемента вносит вклад в приток денежных средств компании.
шаг
Найдите общий приток денежных средств от операционной деятельности, указанный в нижней части раздела операционной деятельности самой последней отчетности о движении денежных средств компании. Кроме того, найдите каждый приток денежных средств, указанный в остальной части отчета о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств показывает приток денежных средств без скобок и отток денежных средств с круглыми скобками. Например, предположим, что в отчете о движении денежных средств показан общий приток денежных средств в размере 100 000 долл. США от операционной деятельности, 5 000 долл. США от продажи инвестиций и 15 000 долл. США от краткосрочных займов.
шаг
Рассчитайте сумму каждого притока денежных средств, чтобы определить общую сумму притоков денежных средств за отчетный период. Например, рассчитайте сумму в 100 000 долларов США в общем притоке денежных средств от операционной деятельности, 5 000 долларов США от продажи инвестиций и 15 000 долларов США от краткосрочных займов. Это равняется $ 120 000 в общем притоке денежных средств.
шаг
Разделите каждую сумму в долларах, указанную в отчете о движении денежных средств, на общую сумму притоков денежных средств в долларах и умножьте свой результат на 100, чтобы рассчитать сумму в долларах США как процент от общего притока денежных средств. Например, если чистый доход составляет 95 000 долларов США, разделите 95 000 долларов США на 120 000 долларов США, что равно 0,79. Умножьте это на 100, что равно 79 процентам. Отток денежных средств приведет к отрицательному проценту.
шаг
Запишите каждый процентный результат, заключив в скобки отрицательные суммы, рядом с каждой соответствующей суммой в долларах в столбце справа от существующих сумм в долларах в отчете о движении денежных средств. В этом столбце показана доля каждого элемента, внесенная в общий приток денежных средств. Например, напишите «79 процентов» в столбце справа от суммы чистого дохода в размере 95 000 долларов США.
шаг
Запишите каждую сумму в долларах из отчета о движении денежных средств за предыдущий период в столбце справа от процентов в последнем отчете о движении денежных средств. Запишите каждую сумму в той же строке, что и каждая соответствующая сумма, указанная в самой последней выписке.
шаг
Рассчитать общий приток денежных средств в долларах за предыдущий период. Затем разделите каждую сумму в долларах за предыдущий период на свой результат, чтобы рассчитать сумму в долларах как процент от общего притока денежных средств за этот период.
шаг
Запишите каждый процентный результат, заключив в скобки отрицательные суммы, рядом с каждой соответствующей суммой в долларах в столбце справа от сумм в долларах за предыдущий период. Это показывает вертикальный и сравнительный анализ отчетов о движении денежных средств за два периода.