Оглавление:
Передача IRA и ролловер выполняют одну и ту же задачу, но разными способами и часто с разными последствиями. Оба переводят средства с одного пенсионного счета на другой. Правила Службы внутренних доходов определяют последствия для подоходного налога и потенциальное влияние каждого из них на баланс вашего пенсионного счета.
Методика переноса и ролловера
С IRA перевод - также называется прямым переводом или переводом доверенного лица - деньги вы никогда не увидите. Вместо этого администратор плана или хранитель из финансового учреждения, в настоящее время хранящего ваши пенсионные фонды, перечисляет все или часть этого на счет IRA, обычно в другом финансовом учреждении, в соответствии с вашими инструкциями.
Напротив, с IRA ролловерадминистратор плана или хранитель из финансового учреждения, в настоящее время хранящего ваши пенсионные фонды, выдает вам чек. Затем вы повторно вносите эту регистрацию в другую учетную запись IRA.
Налоговые последствия
Правила IRS не требуют, чтобы вы сообщали о переводе IRA в вашу ежегодную налоговую декларацию. Следовательно, передача IRA имеет нет подоходного налога независимо от того, сколько вы выполнили в течение каждого календарного года.
В отличие от передачи, пролонгация IRA может иметь значительные последствия для подоходного налога, Хотя вы можете выполнить более одного пролонгации IRA за один и тот же 12-месячный период, правила IRS гласят, что даже если вы переводите деньги с разных аккаунтов IRA, только один пролонгация может не облагаться налогом. После первого вы должны указать всю сумму любых других распределений ролловеров в своей годовой декларации и уплатить подоходный налог с этих денег. Кроме того, если вы не завершите досрочное продление ролловера - тот, который был совершен до достижения 59 с половиной лет - в течение 60 дней, вы также можете понести дополнительный 10-процентный штраф.
Заимствование против ИРА
Пока вы не нарушаете правило 12 месяцев, можно рассматривать распределение ролловера IRA как не облагаемый налогом временный заем. Однако вы должны повторно перечислить все деньги на тот же или другой счет IRA в течение 60 дней или столкнуться с налоговым обязательством и, возможно, штрафом за досрочное снятие средств.
Если вы выполнили более одного ролловера, вы все равно можете рассматривать ролловер как временный 60-дневный кредит, но это будет иметь налоговые последствия. Например, если вы снимаете и повторно вкладываете 5000 долларов обратно в ту же или другую IRA в течение 60 дней, вы не несете обязательства по подоходному налогу. Если через шесть месяцев вы снимаете еще 5 000 долларов и повторно переводите деньги в течение 60 дней, вы несете обязательство по подоходному налогу, но не штраф в размере 10 процентов, который возникнет, если распределение будет считаться досрочным изъятием.