Оглавление:
Существует два типа отсроченных аннуитетов, и оба типа разделяют некоторые правила налогообложения изъятий. Однако существуют определенные налоговые правила, которые применяются только к одному типу отложенного аннуитета или другому, и это является причиной путаницы в отношении того, как и когда должны взиматься налоги при распределении аннуитета. Два типа аннуитетов являются квалифицированными и неквалифицированными, и снятие с любого из этих типов аннуитета приведет к налогообложению, но в разных суммах и при разных обстоятельствах.
Основы
Квалифицированные аннуитеты
Взносы в квалифицированный аннуитет приводят к удержанию налога в долларах за доллар для владельца аннуитета в том году, в котором были сделаны взносы. Это означает, что подоходный налог, который в противном случае был бы уплачен правительству в течение доходного года, откладывается до тех пор, пока деньги не будут фактически приняты аннуитантом в качестве дохода. Подоходный налог будет взиматься со всей суммы снятия, независимо от того, считаются ли фактически распределенные доллары частью вклада владельца или частью дохода на счете.
Неквалифицированные аннуитеты
Взносы в неквалифицированный аннуитет не приводят к налоговому вычету в течение года, в котором эти депозиты были сделаны. Тем не менее, любые налоги, которые обычно взимаются с прибыли в рамках аннуитета, откладываются до тех пор, пока деньги не будут сняты. Это создает вероятность путаницы во время вывода средств, потому что часть денег на счете уже облагалась налогом, а часть - нет. Правительственное правило в отношении налогообложения аннуитетных выплат является последним в порядке очереди, или LIFO. Это означает, что деньги, недавно внесенные на счет аннуитета, технически являются первыми деньгами, которые будут сняты. Доход от аннуитета, следовательно, будет первым снятием средств и впоследствии облагается налогом. Только после того, как доходы будут полностью истощены в результате снятия средств, взносы владельца будут распределены, и на эти части не будет взиматься никаких налогов.
Штрафы
Независимо от типа аннуитета, любые деньги, снятые до года, в котором аннуитат достигнет 59,5 лет, будут облагаться налогом IRS в размере 10 процентов от суммы налогообложения. Это отдельно от любых подоходных налогов в связи с выводом средств и в дополнение к ним.