Оглавление:
Согласно Службе внутренних доходов, арендная плата - это платеж, который вы получаете за использование вашей собственности. Это то, что вы можете взимать, например, если вы хотите снять комнату у себя дома, чтобы сосед по комнате мог помочь с расходами на ипотеку. Это также связано с тем, что ваши арендаторы платят вам, если у вас есть жилой дом. IRS имеет конкретные правила по налоговым последствиям аренды.
основы
IRS утверждает, что любая сумма, которую вы получаете в аренду, как правило, считается частью вашего валового дохода. Вы должны сообщить об этом за год, когда вы фактически получили арендную плату, если вы платите налоги на кассовой основе. Это верно, даже если аренда фактически произошла в предыдущем году. Это также верно, если арендная плата является авансом на любую будущую аренду. Залог не считается частью арендной платы, если вы планируете вернуть его арендатору в конце срока аренды. Однако, если вы сохраняете какую-либо часть этого депозита, вы должны считать ее частью своего дохода.
налоги
Поскольку рента считается доходом, она облагается налогом в той мере, в которой ваш доход облагается налогом. Например, если ваш доход (включая арендную плату) за вычетом любых допустимых льгот и вычетов все еще облагается налогом, то ваша арендная плата облагается налогом. Однако, если вы также используете арендуемое жилье в качестве своего дома и сдаете его в аренду менее чем за 15 дней в году, то арендная плата, которую вы получаете, не считается частью вашего дохода. Вы не можете вычесть какие-либо расходы на аренду. Однако вы все равно можете вычесть все обычные детализированные вычеты, обычно связанные с владением домом, такие как проценты, налоги и потери от несчастных случаев.
вычеты
Вы можете вычесть любые расходы на аренду из валового дохода от аренды в том году, в котором вы их платите. Эти расходы включают в себя рекламу, комиссионные, амортизацию, страхование, уборку и обслуживание, коммунальные услуги, ремонт и транспортные расходы. Если арендная плата превышает 14 дней в году и часть дома, которую вы занимаете, вы можете вычесть пропорциональную часть расходов на жилье. Например, если вы заплатили 100 долларов за электричество в вашем доме, и ваш арендатор занимает 10 процентов вашего дома, вы можете вычесть 10 процентов (10 долларов) от этой коммунальной оплаты в качестве арендной платы.
Снижение налогов
Достаточные вычеты могут уменьшить или устранить налогооблагаемую часть вашей арендной платы. Например, если ваш доход от аренды составил 1000 долларов США, а вычитаемые расходы составили 1000 долларов США, ваш налогооблагаемый доход от аренды равен нулю. Таким образом, вы не должны платить налог на аренду. Если ваша собственность не используется в качестве вашего дома, ваши расходы могут превышать валовой доход от аренды. Это может создать убыток, который вы можете вычесть из своего обычного дохода, учитывая квалификацию, подробно изложенную в публикации IRS 925 «Пассивная деятельность и правила риска». Если ваша собственность используется в качестве вашего дома, вы, как правило, не можете вычесть свои расходы сверх валового дохода от аренды.