Оглавление:
- SECA и FICA
- Расчет налогов SECA
- Перечисление налогов на самозанятость
- SECA Налоги и налоговые декларации
Закон о самозанятых взносах 1954 года, или SECA, является законом, разрешающим налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь для индивидуальных предпринимателей, партнеров по партнерству и других лиц, работающих не по найму. SECA является эквивалентом Федерального закона о страховых взносах, или FICA, который уполномочивает Службу внутренних доходов собирать налоги на социальное обеспечение и медицинскую страховку от работодателей и работников. Налоги SECA обычно называют налогом на самозанятость.
SECA и FICA
Налоги SECA и FICA финансируют пособия по социальному обеспечению и Medicare, но они работают по-разному. Работодатели и работники платят налоги FICA, как правило, в равных количествах, рассчитанных в процентах от валового дохода."Inc." На сайте журнала говорится, что вы являетесь и работодателем, и работником, когда вы работаете не по найму, поэтому вы платите налоги SECA, эквивалентные тому, что платят и работодатель, и работник. Как и в случае с FICA, налог на социальное обеспечение SECA взимается только до годового предела дохода. Любая сумма, заработанная сверх лимита, не облагается налогом социального обеспечения, но она продолжает облагаться налогом Medicare без ограничения дохода.
Расчет налогов SECA
Налоги SECA начисляются на чистую прибыль от самостоятельной занятости. Чтобы определить сумму причитающегося налога, начните с чистой прибыли до вычета налогов, которая равна выручке за вычетом вычитаемых коммерческих расходов. Отрегулируйте чистую прибыль, умножив сумму на 92,35 процента, чтобы найти чистую прибыль. Эта корректировка исключает эквивалентную работодателю часть налога на самозанятость, которая считается подлежащим вычету расходом на ведение бизнеса.
Ставки налога SECA составляют 12,4 процента для социального обеспечения и 2,9 процента для Medicare, или 15,3 процента в целом. Дополнительный налог Medicare в размере 0,9 процента применяется только к лицам с высоким уровнем дохода и увеличивает их ставку налога Medicare до 3,8 процента. Умножьте чистую прибыль на 15,3 процента, чтобы найти сумму причитающихся налогов SECA. Умножьте чистую прибыль, превышающую лимит дохода по налогу на социальное обеспечение, на соответствующую ставку налога Medicare и прибавьте результат к причитающимся налогам SECA.
Перечисление налогов на самозанятость
IRS требует от налогоплательщиков, которые ожидают, что должны более 1000 долларов в виде налогов сверх суммы, предварительно оплаченной через налоги на фонд заработной платы, уплачивать предполагаемые налоги ежеквартально. Используйте форму 1040-ES, чтобы сообщить о предполагаемых налогах. В форме оцените свой скорректированный валовой доход, отчисления и налоговые скидки. Определите сумму подоходного налога и налогов на самозанятость, которые вы должны. Расчетные налоги подлежат уплате в апреле, июне, сентябре и январе следующего года 15-го числа каждого месяца или в первый рабочий день после этого, когда 15-е число выпадает на выходные.
SECA Налоги и налоговые декларации
Несмотря на то, что вы можете подавать и платить предполагаемые налоги, вы все равно должны подавать свои налоги каждый год. Налоги SECA должны сообщаться с использованием детализированной формы 1040, когда чистый доход от самозанятости превышает 400 долларов США. Самостоятельно занятые налогоплательщики обычно рассчитывают чистую прибыль, используя Таблицу C, Прибыль или Убыток от бизнеса. Вы можете зарабатывать самостоятельно, только работая независимым подрядчиком или занимая аналогичную должность. В этом случае клиенты, которые заплатили вам 600 долларов США или более, должны выслать вам форму 1099-MISC, сумма которой была выплачена вам в графе 7. Если формы 1099-MISC документируют ваш доход, и у вас нет коммерческих расходов, вы можете пропустить заполнение таблицы C. Используйте таблицу SE «Налог на самозанятость» для расчета налогов SECA.