Оглавление:
В большинстве случаев ваши 401 тыс. Средств недоступны до вашего выхода на пенсию. Служба внутренних доходов хочет, чтобы вы рассматривали 401k как долгосрочный сберегательный счет, а не чековый или сберегательный счет для использования в случае необходимости. В некоторых случаях вы имеете право вынимать деньги из своих 401 КБ до достижения пенсионного возраста. Смертельная болезнь может квалифицироваться как один из таких сценариев.
основы
До достижения пенсионного возраста, который IRS определяет как 59 1/2, вы можете сделать 401 тыс. Снятий только в нескольких ситуациях: смерть, в этом случае ваш бенефициар может иметь доступ к деньгам, а также инвалидность, увольнение с работы, прекращение плана 401 тыс. без плана-преемника и финансовые трудности. Если вы умираете, вы, скорее всего, соответствуете определению инвалидности.
Определение
Смертельная болезнь, по-видимому, соответствует требованиям для получения инвалидности в Федеральном налоговом кодексе. Раздел 72 (m) (7) Кодекса предоставляет владельцам пенсионных счетов исключение из ограничений на снятие средств со счета 401 тыс. В случае физического или умственного нарушения, которое может привести либо к смерти, либо к долгосрочному, изнурительному эффекту. Владелец аккаунта может претендовать на исключение только после предоставления доказательства состояния, такого как письменный диагноз от врача, администратору плана.
осветление
Наряду с предоставлением вам доступа к средствам 401 тыс. В более раннем возрасте, чем обычно, квалифицируемая инвалидность, такая как неизлечимая болезнь, позволяет вам избежать выплаты штрафа за досрочное снятие средств. В большинстве случаев, когда люди берут 401 тыс. Раздач до 59 лет, они должны заплатить 10-процентный штраф на сумму их изъятия. Но IRS отказывается от штрафа в некоторых ситуациях, в том числе инвалидности. Вы по-прежнему должны включать снятие 401 тыс. В свой доход за год и платить регулярные федеральные и, если применимо, налоги штата.
Соображения
Следует помнить о том, что вы можете завещать деньги в 401 тыс. Бенефициару или имуществу.IRS позволяет распределять ваши 401 тыс. Средств вашему бенефициару после того, как вы умрете в любом возрасте, и отказывается от 10-процентного штрафа, хотя ваш бенефициар должен будет платить налоги с этой суммы. Если стоимость вашего 401k превышает 3,5 миллиона долларов, ваш бенефициар должен будет также уплатить налог на недвижимость, основываясь на налоговых правилах, действующих в 2011 году. Независимо от того, хотите ли вы использовать часть своего 401k во время неизлечимой болезни и оставить часть для бенефициара оба соглашения допустимы, и оба не облагаются штрафом.