Оглавление:
Согласно федеральному налоговому кодексу, вы должны начать снимать средства со своих индивидуальных пенсионных счетов, когда вам исполнится 70 лет. Служба внутренних доходов диктует сумму снятия средств. Вы можете рассчитывать на выплату значительных налоговых штрафов, если вы не получите требуемые минимальные распределения или RMD.
Требуемые минимальные распределения
Ваш заработок облагается федеральным подоходным налогом. Вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход, инвестируя часть своей заработной платы в IRA. Ваши первоначальные инвестиции и доходы от аккаунта растут с отложенными налогами до снятия. IRA предоставляют налоговые льготы, потому что вы экономите деньги на пенсии. Существуют обязательные минимальные правила распределения, чтобы предотвратить постоянное уклонение от уплаты подоходного налога. Вы, как пенсионер, можете иметь меньший доход, чем в годы максимальной заработной платы. Это может означать падение в более низкую налоговую группу. Если это так, вы в конечном итоге платите меньше налогов, когда берете RMD, чем если бы вы никогда не инвестировали в IRA.
Расчет снятия средств
Расчеты снятия средств со счета RMD основаны на актуарных таблицах, которые учитывают ваш возраст и баланс IRA. IRS также учитывает возраст вашего супруга, если вы старше его на 10 лет. В возрасте 70 1/2 лет IRS предполагают ожидаемую продолжительность жизни еще 27,4 года. Ваш RMD рассчитывается путем деления баланса вашего счета на примерно равные годовые выплаты, рассчитанные на этот период. Тем не менее, расчеты RMD сбрасываются каждый год на основе постепенно сокращаемой продолжительности жизни. В возрасте 115 лет и каждый год после этого ваши RMD пересчитываются ежегодно, исходя из предположения, что вы проживете еще 1,9 года.
Сроки снятия
Вы должны сделать свой первый вывод не позднее 1 апреля года, следующего за годом, в котором вы достигли возраста 70 1/2. 1 апреля выпадает всего за 14 дней до крайнего срока подачи налоговой декларации за предыдущий год. IRS позволяет взносы IRA за предыдущий год вплоть до 15 апреля текущего года. В течение всех лет после того, как вам исполнится 70 с половиной, вы должны снимать средства в период с 1 января по 31 декабря текущего календарного года.
Налоговый штраф
Ваши RMD облагаются обычным подоходным налогом, но если вы не берете RMD, вы должны заплатить 50-процентный налоговый штраф. Штраф основан на долларовой сумме RMD. Например, если вы должны были сделать вывод на сумму 5000 долларов, вы должны заплатить штраф в размере 2500 долларов. Вы не можете избежать или отложить RMD, даже если вы финансировали традиционную IRA за счет доходов после уплаты налогов. Однако RMD не применяются к Roth IRA. В отличие от традиционных IRA, Роты полностью финансируются за счет дохода, который уже облагается налогом.