Оглавление:
Владельцы малого бизнеса и работающие не по найму люди используют Упрощенные Пенсионные IRA Сотрудника как средство пенсионного плана для себя и их сотрудников. SEP IRA ведет себя как традиционная IRA, за исключением того, что она не структурирована для отдельных лиц и имеет более высокий лимит взносов. Только работодатель может внести свой вклад, а средства представляют собой доллары до налогообложения, как в традиционном IRA. Согласно Службе внутренних доходов, вы можете переводить деньги в некоторые другие пенсионные планы без потери отложенных налоговых льгот, которые предоставляются с SEP IRA.
SEP IRA Основы перевода
IRS применяет традиционные правила IRA к переводам SEP IRA.После того, как работодатель или вы (как работодатель или практикующий специалист) вложили деньги в SEP IRA, то, что вы решите делать с ними, зависит от вас. Работодатели не могут помешать вам от перевода или снятия средств. Вы можете перевести деньги SEP IRA на традиционный IRA, Roth IRA или другой квалифицированный автомобиль. Предполагая, что вы следуете правилам IRS, вы не будете подвергаться никаким штрафам при выполнении перевода.
Как переводы работают
Перевод доверительного управляющего, В соответствии с публикацией IRS 590, когда вы используете перевод между доверенными лицами, все, что вы делаете, - поручаете управляющему вашей SEP IRA отправлять сумму, которую вы хотите перевести, на другую традиционную учетную запись или учетную запись Roth IRA.
Переходящие, Кроме того, вы можете сделать ролловер, сняв деньги и положив их на новый счет самостоятельно. У тебя есть 60 дней с момента, когда вы снимаете средства из SEP IRA для внесения их на новый счет, или IRS будет считать сумму как распределение, подлежащее налогообложению, и, возможно, влечет 10-процентный штраф за досрочное снятие средств. Кроме того, если вы не выберете метод доверительного управления, 10 процентов денег обычно удерживаются для уплаты налогов. Удержание налога необязательно - вы можете сказать своему опекуну SEP IRA, что вы ничего не удерживаете, если хотите.
SEP IRA Переводы и налоги
Если вы переводите деньги из SEP IRA в традиционный IRA или другой пенсионный план с отсрочкой налогообложения, фонды сохраняют свои отложенный налог, так что налоговых последствий нет. Это не тот случай, когда вы переводите деньги в Roth IRA. Все, что входит в Рот, должно быть после уплаты налогов, поэтому вы должны платить подоходный налог на фонды SEP IRA до уплаты налогов.
Ограничения на переводы
IRS ограничивает вас одним переходом в год с 2015 года. В основном это относится к переводу денег в традиционную IRA самостоятельно. Правило не применяется к переводам между доверенными лицами или к ролловерам в IRA Roth.
Поскольку SEP IRA на самом деле является модифицированной традиционной IRA, вы должны начать принимать требуемые минимальные распределения каждый год, начиная с 70 лет 1/2. Вы все еще можете делать переводы в другие IRA. Тем не менее, вы должны сделать необходимое минимальное распределение в первую очередь. Только деньги, которые остаются после ежегодного распределения, имеют право на ролловер.