Как сделать вывод из 401K из-за постоянной инвалидности

Налоговый кодекс не поощряет выплаты из вашего плана 401 (k) до тех пор, пока вам не исполнится 59 с половиной лет, взимая 10-процентный налоговый штраф, если вы рано снимаете деньги со счета. Однако есть некоторые исключения, в том числе страдающие полной и постоянной инвалидностью. В таком случае вы можете использовать свои 401 (k) деньги в любом возрасте без штрафа, хотя вам все равно придется платить причитающиеся подоходные налоги.

Если у вас есть постоянная нетрудоспособность, вы можете постучать по своему гнездовому яйцу 401 (k) раньше. Кредит: Xtock Images / iStock / Getty Images

Постоянная инвалидность определена

Чтобы получить право на исключение в случае досрочного снятия средств, вы должны соответствовать определению налогового кодекса, согласно которому вы навсегда и полностью отключены. Чтобы соответствовать требованиям, вы не должны иметь возможности заниматься какой-либо приносящей доход деятельностью, и любые физические или умственные нарушения, которые мешают вам делать это, должны быть постоянными или продолжаться бесконечно долго. Вы должны быть в состоянии предоставить доказательство, такое как подписанное заявление от вашего доктора, что вы соответствуете этому определению.

Запрос 401 (k) Распределение

Вы можете запросить рассылку из своего плана 401 (k), отправив форму запроса на рассылку и указав в ней, что вы постоянно отключены, когда она запрашивает причину рассылки. Когда вы запрашиваете распространение у администратора вашего плана 401 (k), вы должны предоставить подтверждение своей инвалидности, чтобы в форме 1099-R, которая документирует ваше распространение, была указана причина вашего досрочного отказа. Таким образом, когда вы подаете свои налоги, 1099-R будет показывать код «3» в поле 7, поэтому IRS уже будет знать причину распределения.

Отчет об исключении раннего снятия средств

Если по какой-либо причине в вашей Форме 1099-R нет кода 3, освобождающего вас от штрафа за досрочное снятие средств, не все потеряно. Когда вы подаете налоговые декларации, заполните и приложите форму 5329 к вашей декларации. В форме, где запрашивается код исключения для досрочного снятия средств со строки 2 части I, введите «03», чтобы указать IRS, что вы претендуете на постоянную нетрудоспособность. Этот код освобождает весь ваш дистрибутив от штрафа за досрочное снятие.

Специальный уход за Рот 401 (к)

Если у вас есть Roth 401 (k), ваша постоянная нетрудоспособность может дать вам право полностью снимать налоги, даже если вы еще не 59 1/2. Если вы навсегда отключены и у вас открыт счет не менее пяти лет, ваши рассылки будут считаться «квалифицированными выводами», которые всегда не облагаются налогом. Если вы не открывали Roth 401 (k) в течение по крайней мере пяти лет, вы пропорционально выводите средства между своими взносами, которые не облагаются налогом, и вашими доходами, которые облагаются налогом (но не штрафуются).