Оглавление:
- Типы пенсионных счетов
- Раннее снятие с квалифицированных планов
- Исключения к штрафу за досрочное снятие средств
- Удержание подоходного налога и неквалифицированные штрафы
- Регулярные выплаты пенсионного плана
Пенсии и пенсионные планы помогают миллионам работников подготовиться к тому, что они живут после трудоустройства, когда доходы от социального страхования и инвестиций могут обеспечить лишь частичную поддержку их обычному образу жизни. Хотя эти планы могут разрешать снятие средств до фактического выхода на пенсию, во многих случаях применяется штраф.
Типы пенсионных счетов
«Квалифицированный» пенсионный план соответствует определенным руководящим принципам, установленным в Законе о гарантированном доходе сотрудника от 1974 года. Эти планы допускают отсрочку налога на пенсионный доход или вычет текущих взносов на счет из налогооблагаемого дохода. Неквалифицированный план не соответствует руководящим принципам ERISA и не предоставляет никаких налоговых льгот по взносам. Планы с установленными выплатами, традиционные корпоративные пенсии, полностью финансируются работодателем. Такой план определяет, когда и как работник может использовать активы; отсутствует штраф за досрочное снятие налога.
Раннее снятие с квалифицированных планов
Штрафы за досрочное снятие являются знакомой особенностью индивидуальных пенсионных счетов, которые представляют собой квалифицированные планы, созданные в соответствии с правилами IRS. 10-процентный штраф применяется, если вы снимаете какие-либо средства в возрасте до 59-1 / 2 лет, за исключением случаев, когда снятие средств осуществляется в определенных целях, включая медицинские расходы, для покупки нового дома или для расходов на образование. Это наказание и исключения также применяются к спонсируемым работодателем пенсионным планам, таким как 401 (k) или пенсионным планам, таким как 403 (b), предназначенным для работников освобожденных от налогов организаций или государственных школ.
Исключения к штрафу за досрочное снятие средств
Номера для IRA, которые также квалифицированы IRS, допускают дальнейшие исключения из штрафов агентства за досрочное снятие средств. Например, дивиденды от договоренностей о владении акциями работников исключаются из штрафа в этих планах, равно как и выплаты супругу в соответствии с порядком квалифицированных семейных отношений при разводе или разводе. Кроме того, для 401 (k) и других планов, не относящихся к IRA, штраф за досрочное снятие не взимается, если работник ушел с работы работодателя в течение года после достижения 55 лет или для сотрудника службы государственной безопасности, который ушел с работы после 50 лет.
Удержание подоходного налога и неквалифицированные штрафы
В то время, когда работодатель выплачивает квалифицированные пенсионные фонды, выходя на пенсию или по любой другой причине, IRS требует удержания в размере 20 процентов для покрытия будущих налоговых обязательств и штрафов. Чтобы избежать такого существенного сокращения пенсионных выплат, работник должен сделать так, чтобы администратор пенсий перечислял средства непосредственно в IRA или другой план, спонсируемый работодателем, в течение 60 дней. Для неквалифицированных планов 20-процентный налоговый штраф применяется только в том случае, если план не соответствует сложному набору руководящих принципов IRS о том, когда и как работник может использовать активы.
Регулярные выплаты пенсионного плана
Принимая регулярные выплаты из квалифицированной пенсии, если план разрешает эту возможность, сотрудники могут избежать штрафов за досрочное снятие средств, а также удержания налогов. Сумма рассчитывается в соответствии с ожидаемой продолжительностью жизни работника на момент начала выплаты. Выплаты должны продолжаться не менее пяти лет и до тех пор, пока работник не достигнет возраста 59-1 / 2, в зависимости от того, что наступит раньше. Во всех сценариях распределения облагаются подоходным налогом на доходы, если только пенсионный план не соответствует правилам Рота, которые предусматривают безналоговые выплаты.