Как рассчитать стоимость базы для акций

Базис стоимости ваших акций вступает в игру, когда вы продаете акции, и вам необходимо рассчитать прибыль или убыток по вашим налогам. Налоговые правила не позволяют рассчитывать среднюю стоимость, поэтому вам необходимо отслеживать, сколько вы заплатили за каждую купленную акцию.

Использование правильной базы затрат гарантирует, что ваши налоговые расчеты верны, когда вы продаете акции. Кредит: Szepy / iStock / Getty Images

Цена за акцию на момент покупки

Базовой базой стоимости акций является цена покупки за акцию плюс сумма за акцию любой комиссии, уплаченной за покупку акции. Например, если вы купили 100 акций по 20 долларов за акцию и заплатили комиссию в 10 долларов, ваша базовая стоимость составила бы 20 долларов плюс 10 центов за акцию за комиссию на общую сумму 20,10 доллара за акцию. Если вы покупаете акции одной и той же акции в разное время, вы должны следить за базой каждой партии акций по дате покупки.

Корректировки по основам

Несколько типов событий требуют от вас корректировки стоимости акций, которыми вы владеете. Разделение акций изменяет базу обратно пропорционально коэффициенту разделения. Таким образом, разделение 2 на 1 сокращает стоимость основы на акцию в два раза. Разделение 3 на 2 снижает базисную цену на две трети. Слияние или выделение компании, в которой вы владеете акциями, изменяет основу в зависимости от того, как условия сделки влияют на цену одной акции для этой компании. Вы также должны скорректировать основную стоимость, когда вы решите автоматически инвестировать налогооблагаемые распределения из взаимного фонда, или вы будете платить дважды. Унаследованные акции обычно основываются на стоимости акций на дату смерти предыдущего владельца. Исполнитель недвижимости имеет возможность назначить альтернативную дату оценки через шесть месяцев после даты смерти.

Основа для проданных акций

Выбор акций по умолчанию для базового расчета, если вы продаете акции, является первым вошел, первым вышел. Налоговые правила предполагают, что вы сначала продаете свои самые старые акции. Существует возможность использовать назначенный метод долевого участия для расчета стоимости, когда вы выбираете конкретные акции по дате покупки и стоимости для определения базиса. Вам необходимо уведомить своего брокера до того, как будет выпущена форма 1099-B на конец года, если вы хотите использовать назначенную опцию акций.