Оглавление:
Вы должны сообщать о доходах из всех источников в налоговой декларации, в том числе о доходах от продажи ваших произведений искусства. Вы можете списать налоговые вычеты на расходы, связанные с созданием вашего искусства и ведением вашего художественного бизнеса. Сумма, которую вы можете вычесть, и формы, которые вы заполняете, зависят от характера вашей художественной деятельности.
Хобби или бизнес?
То, как вы регистрируете свои налоги как художник, зависит от того, занимаетесь ли вы своим искусством как хобби или бизнесом. Согласно IRS, бизнес - это деятельность, предназначенная для получения прибыли, а хобби - нет. Если вы пытаясь получить прибыль или ожидаете получить прибыль от вашего произведения искусства, вы можете классифицировать его как бизнес. Однако, если вы не тратите время и силы на то, чтобы сделать продажу своего искусства прибыльной, IRS может посчитать это хобби. IRS учитывает несколько факторов при принятии решения, является ли деятельность бизнесом:
- Ли ты зависеть от дохода из вашего искусства.
- Если вы изменились операции в попытке сделать ваше искусство прибыльным.
- Если вы получили прибыль от искусства в прошлом.
- Если это вероятно, вы будете получать прибыль в будущем.
Как правило, продажа вашего искусства - это бизнес, если вы получили прибыль за три из последних пяти налоговых лет.
Налоги, когда твое искусство это бизнес
Самозанятые художники, которые квалифицируются как бизнес, отчитываются о доходах и расходах на произведения искусства в Приложении C. Укажите доходы от продаж и другие доходы от произведений искусства в строке 1 части 1. В строке 4 укажите прямые затраты, понесенные вами при создании искусства, которое вы продали. Это обычно включает стоимость холста, дерева или бумаги, на которой вы рисуете, самой краски, лака, карандаша, угля и рамы.
В части 2 вычтите все обычные и необходимые расходы, которые вы понесли для ведения своего арт-бизнеса. Nolo.com отмечает, что потенциальные бизнес-расходы для художников включают в себя:
- Расходы на пробег для деловых поездок, для посещения классов или галерей, или для приобретения художественных принадлежностей.
- Половина расходов на еду или развлечения, понесенные в деловых целях.
- Арендная плата оплачивается в художественных галереях.
- Вычет из домашнего офиса, если вы создаете произведение искусства у себя дома и соответствуете требованиям.
- Канцелярские товары, такие как ручки, бумага и почтовые расходы.
- Профессиональные взносы или сборы.
- Расходы на образование.
- Рекламные, юридические и бухгалтерские расходы.
- Тарифы, выплачиваемые агентам.
Налоги, когда твое искусство - хобби
Если ваше искусство считается хобби, вы все равно можете вычесть расходы, которые вы понесете на производство искусства, которое впоследствии продаете. В отличие от бизнеса, однако, Ваши расходы не могут превышать доходы от хобби, Например, если в течение года у вас было 1200 долларов дохода от хобби, вы можете вычесть не более 1200 долларов в виде расходов на хобби, даже если вы понесли большие расходы. Вы должны детализировать свои расходы - то есть вы не можете требовать стандартного вычета - если хотите вычесть расходы на хобби.
Сообщите о доходах от вашего хобби в Форме 1040, строка 21, с пометкой Другой доход. Сообщите о расходах на хобби в строке 23 Приложения А с пометкой Прочие расходы. Все расходы, отмеченные в соответствии с деловыми расходами, такими как стоимость проданных товаров, реклама и расходы на пробег, также могут быть расходами на хобби