Оглавление:
Форма 8606 IRS используется для сообщения о не подлежащих вычету взносах в традиционные Индивидуальные пенсионные соглашения (IRA), а также о любых выводах из SEP, SIMPLE или традиционных IRA, если вы когда-либо делали какие-либо не подлежащие вычету распределения IRA. Вы также используете форму, чтобы сообщить об изъятиях из IRA Roth и преобразованиях из ПРОСТЫХ IRA, традиционных IRA или планов SEP в IRA Roth. Вы заполняете форму 8606 вместе со своими 1040, 1040NR или 1040A и отправляете ее в IRS вместе с остальной частью вашей налоговой декларации.
шаг
Определите, нужно ли вам подавать форму 8606. Вы должны подать эту форму, если вы внесли необлагаемый налог на взносы в традиционную IRA, получили доход от IRA Roth (кроме опрокидывания, повторной характеристики или возврата некоторых вкладов), если вы преобразовали от SEP, ПРОСТОЙ или традиционной IRA до Roth, или если вы получили доход от любого из этих пенсионных планов и вашей налоговой базы - сумма взносов после уплаты налогов, которые вы сделали в традиционных IRA, - больше нуля.
шаг
Соберите записи. Вам понадобятся любые 1099, которые вы получили от хранителей IRA, вместе с записями о любых сделанных вами вкладах.
шаг
Заполните личную информацию вверху. Если вы и ваш супруг (а) подаете заявление о возврате участника, используйте только имя и номер социального страхования лица, о чьей информации вы сообщаете. Если вам обоим нужно подать форму 8606, вы должны использовать отдельную форму.
шаг
Заполните Часть I. Добавьте ваши общие невменяемые взносы IRA за предыдущий год до 15 апреля следующего года и введите результат в Строку 1. Добавьте вашу общую налоговую базу в Строку 2 и следуйте инструкциям для строк 3, 4 и 5. Вы должны добавить значение всех ваших SEP и ПРОСТЫХ IRA на конец года, а также все просроченные ролловеры и ввести результат в Строку 6. Добавьте ваши распределения из традиционных, SEP и ПРОСТЫХ IRA вместе и введите результат в Строку 7. Введите сумма, которую вы конвертировали из SEP, SIMPLE и традиционных IRA в строке 8, если только вы не изменили их характеристику. Следуйте инструкциям для строк с 9 по 15. Это определит ваш общий базис в традиционных IRA.
шаг
Завершите Часть II. Делайте этот шаг, только если вы преобразовали часть или все свои ПРОСТЫЕ или традиционные учетные записи IRA или SEP.
шаг
Заполните Часть III, если вы взяли дистрибутив от IRA Roth. Вы можете снять штраф в размере до 10 000 долларов США с Roth IRA без штрафных санкций за квалифицированную покупку дома в первый раз.
шаг
Подпишите и поставьте дату на форме внизу страницы 2.