Оглавление:
Облагаемый налогом аннуитет, или счет TSA, является одним из видов пенсионных сбережений с отсроченным налогообложением, доступных для людей, которые работают в школах, не облагаемых налогом организациях. Это также доступно для некоторых членов духовенства. Термин «защищенная от налогов рента» является чем-то вроде реликвии, поскольку люди с такими счетами могут вкладывать свои деньги в паевые инвестиционные фонды в дополнение к аннуитетам. Они более известны как планы 403 (b), после раздела Налогового кодекса, который к ним относится.
Как работает аккаунт
План 403 (b) работает так же, как планы 401 (k), предлагаемые частными работодателями. Работники вносят часть своей заработной платы на пенсионный сберегательный счет, и их работодатель, как правило, также вносит свой вклад - обычно путем сопоставления взносов сотрудников до определенной суммы. Деньги на счету инвестируются, и работник может забрать средства позже в жизни. Создание плана 403 (b) особенно привлекательным - это особый налоговый режим: все налоги откладываются до тех пор, пока деньги не будут сняты со счета.
Налоговые преимущества
Взносы на счет 403 (b) осуществляются в долларах до налогообложения, что означает, что работникам не нужно платить подоходный налог с денег, которые они вкладывают. Инвестиционная прибыль также не облагается налогом, пока эти деньги остаются на счете. Работники могут начать снимать деньги с плана, называемого «раздачей», в возрасте 59–1 / 2 или если они становятся инвалидами. Распределения облагаются налогом как обычный доход. Короче говоря, помещение денег в 403 (б) позволяет работникам откладывать уплату налогов на него годами, даже десятилетиями.
Отношения "Аннуитет"
Закон, который допускает 403 (б) планов, был написан в 1958 году. Первоначально единственными инвестициями, разрешенными в такие планы, были аннуитеты, обычно продаваемые страховыми компаниями. Вот как эти счета стали известны как налоговые аннуитеты. В классическом аннуитете, защищенном от налогов, люди вносят деньги без уплаты налогов в течение их рабочих лет, и эти деньги инвестируются от их имени. После выхода на пенсию они получают регулярные платежи, и эти платежи облагаются налогом. Закон был пересмотрен в 1974 году, чтобы позволить людям вкладывать 403 (б) денег в паевые инвестиционные фонды, а также в аннуитеты, но имя TSA застряло.
Другие 403 (б) Соображения
Владелец счета 403 (b) может снять деньги до достижения возраста 59-1 / 2, но только заплатив подоходный налог с него и штраф в размере 10 процентов от суммы снятия. Налоговый кодекс позволяет, но не требует, чтобы работодатели отказывались от штрафа (но не подоходного налога) за «распределение трудностей», когда работникам нужны деньги на медицинские счета, первоначальный взнос на дом, стоимость обучения или некоторые другие случаи. «срочной и тяжелой финансовой необходимости». Работодатели также могут выбрать - но опять-таки не обязаны - разрешить участникам занимать деньги со своих счетов 403 (b).