Подозрительно ли IRS, если вы вносите большие суммы наличными на банковский счет?

Поскольку отмывание денег было такой проблемой, был принят Закон о банковской тайне 1970 года, который включал многочисленные положения, помогающие федеральному правительству выявлять потенциальные отмывания денег. Поскольку отмывание денег обычно связано с наличными деньгами, требования закона касаются операций с наличными. С 1970 года Конгресс неоднократно расширял положения БСА, в том числе в Законе о патриотах США. По состоянию на 2011 год существует ряд различных кассовых операций, о которых необходимо сообщать в Службу внутренних доходов.

Составление отчетов

Согласно IRS, банки, кредитные союзы, фонды, страховые компании, биржевые маклеры, казино или любой бизнес, который продает инструмент «хранимой стоимости», такой как денежный перевод или кассовый чек, должны регистрировать и сообщать о любых транзакциях наличными на сумму более 10 000 долларов США. в одной транзакции или серии транзакций в течение 24 часов друг от друга. Эти организации также обязаны сообщать о любой деятельности, которая считается подозрительной.

Отчеты о валютных операциях

Согласно BSA, любая транзакция наличными в размере 10 000 долларов США или более должна быть сообщена в IRS независимо от обстоятельств. Эти отчеты называются отчетами о валютных операциях. Кроме того, несколько транзакций, совершенных в течение 24 часов с использованием денежных средств, должны рассматриваться как одна транзакция, если транзакции осуществляются одним и тем же лицом или от его имени, а общая сумма обмененных денежных средств превышает 10 000 долларов США. В дополнение к сообщению об этих транзакциях в IRS, если транзакция включает в себя такой инструмент, как денежный перевод, чек кассира или дорожный чек, учреждение также должно зарегистрировать транзакцию в своем Журнале валютных инструментов. Эта форма должна храниться на месте в финансовом учреждении и в любое время составляться по требованию эксперта или аудитора для проверки соответствия. MIL должен храниться в течение пяти лет.

Отчеты о подозрительных действиях

Часть обучения сотрудников любого финансового учреждения включает в себя выявление признаков отмывания денег. Необходимо сообщать о личных сделках на сумму 2000 долларов США, которые показывают признаки, связанные с отмыванием денег или любым другим нарушением Закона о банковской тайне. Эти отчеты называются отчетами о подозрительной активности. Банки также должны подать SAR, если они считают транзакцию любого размера подозрительной. Также необходимо сообщать о нескольких связанных транзакциях на сумму 5000 долларов или более. Учреждения также не могут информировать клиента о том, что SAR был подан в результате его транзакции.

Освобожденные лица

Поскольку некоторые физические или юридические лица регулярно совершают многочисленные операции с наличными на сумму более 10 000 долларов США, у банков есть возможность исключить этих клиентов из отчетности CTR. Банки могут подать в IRS форму «Назначение освобожденного лица», чтобы назначить клиента освобожденным для целей отчетности CTR согласно BSA. Это обозначение действует в течение двух лет, поэтому банки должны раз в два года повторно заполнять форму, чтобы возобновить освобождение своих клиентов.

Удостоверение личности

В дополнение к сообщению о транзакциях, финансовое учреждение также должно предоставить подтверждение личности вкладчика при подаче отчета о валютных операциях в IRS. Это означает, что при внесении любого крупного денежного депозита вкладчик должен предоставить дополнительную документацию, удостоверяющую личность, такую ​​как паспорт, водительские права, военный билет или другой документ, выданный правительством. Кроме того, согласно IRS, установленные отношения с банком или банковским служащим, который признает клиента, не являются доказательством для положительной идентификации вкладчика.