Оглавление:
Планы 401 (k) позволяют вам вносить часть своей заработной платы каждый период выплаты в спонсируемую работодателем программу пенсионных накоплений. Вы можете размещать деньги на своем счете в инвестиции, такие как облигации, акции, фонды денежного рынка и взаимные фонды. Деньги, внесенные в план, и любое увеличение стоимости не облагаются налогом, пока вы не снимите средства со своего счета. Деятельность в плане 401 (k) влияет на вашу налоговую декларацию в нескольких областях.
Отчет о распределении
Вы должны подать свои налоги по Форме 1040 или 1040A, если вы получили распределение плана 401 (k) в любое время в течение налогового года. Это относится ко всем типам дистрибутивов, даже к снятию с работы и пролонгации. Снятие средств с трудностей считается облагаемым налогом распределением за год, в котором вы снимаете деньги. Вы получите форму 1099-R от администратора вашего плана до 31 января года, следующего за распространением. В форме 1099-R указываются суммы любых облагаемых и не облагаемых налогом распределений, а также тип распределения.
Штраф за досрочное снятие
Если вы получаете моложе 59 1/2 при получении вашего распределения, вам необходимо будет заплатить 10-процентный штраф за досрочное снятие средств в дополнение к любым подоходным налогам, которые вы можете уплатить. Штраф начисляется на вашу налоговую декларацию, а не удерживается из распределения. Сэкономьте деньги для дополнительного штрафа, чтобы вы не получили неприятный сюрприз, когда придет время платить налоги. Если вы запрашиваете частичное распределение из своего плана 401 (k), добавьте сумму ожидаемого штрафа к вашему запросу на распространение, чтобы у вас было достаточно денег для покрытия налогового бремени.
Налогообложение Ролловеров
Вы можете избежать налоговых обязательств, перенеся ваше распределение на другой квалифицированный пенсионный план или индивидуальный пенсионный счет. Ролловеры указываются в форме 1099-R, хотя налоговых обязательств нет. Налогооблагаемая сумма, указанная в графе 2а, должна быть равна нулю, а код распределения в графе 7 - «G.» Немедленно свяжитесь с администратором плана, если какой-либо из этих пунктов неверен. Неправильный код может вызвать облагаемое налогом распределение, которое потребует времени и усилий для обратной проверки.
401 (к) Кредиты
Некоторые планы 401 (k) позволяют вам занимать деньги со своего счета и со временем погашать их путем удержания из заработной платы. Сумма кредита не облагается налогом, пока вы делаете регулярные платежи. Однако, если вы не выполнили требование по кредиту, весь непогашенный остаток будет считаться налогооблагаемым распределением. 10-процентный штраф за досрочное снятие также применяется к 401 (k) кредитам в случае дефолта.