Оглавление:
План стимулирования сбережений для сотрудников (ПРОСТОЙ) IRA - это один из самых простых и недорогих планов выхода на пенсию для работников малого бизнеса, который можно настроить и запустить. Среди его преимуществ - налоговый кредит в размере до 500 долларов в год в течение первых трех лет, а также отсутствие требований к ежегодной государственной отчетности. Тем не менее, существуют правила для работодателей и правила обязательного раскрытия, которым должен следовать каждый ПРОСТЫЙ IRA.
Взносы работодателя
Каждый работодатель должен сделать либо совпадающие, либо неизбирательные взносы на пенсионные счета SIMPLE IRA соответствующего сотрудника. Однако выбор того, какой вариант использовать, может меняться из года в год. Варианты взносов работодателя:
- Соотношение доллара к доллару составляет до 3 процентов от валовой заработной платы работника, но только для тех сотрудников, которые имеют на это право, которые решили участвовать в плане
- Неизбирательный взнос, при котором все отвечающие критериям работники получают 2 процента от их валовой заработной платы, даже если они не вносят также
Что касается права на участие, вы можете включить всех сотрудников или только тех, кто получил заработную плату в размере не менее 5000 долл. США в течение любых двух предыдущих лет и ожидает получить не менее 5000 долл. США в текущем календарном году.
Ежегодные раскрытия
Перед началом каждого избирательного периода требуется два ежегодных раскрытия, что для большинства предприятий означает до 2 ноября каждого года. Эти раскрытия предоставляют информацию о том, как работает план, и информируют участников о любых предстоящих изменениях в структуре или работе плана.
Краткое описание
Первое раскрытие представляет собой краткое изложение на простом языке, в котором излагаются права и обязанности участника и описываются особенности плана. Большинство работодателей удовлетворяют этому требованию, распространяя два документа, предоставленные финансовым учреждением, которое служит доверенным лицом плана. Это:
- Руководство по выводу средств и переводам
- Самая актуальная форма внутренней налоговой службы 5304 - ПРОСТО, если сотрудникам разрешено выбирать финансовое учреждение при регистрации
- Самый актуальный IRS 5305-SIMPLE, если вам требуется, чтобы все взносы по плану SIMPLE IRA были первоначально депонированы в выбранном вами финансовом учреждении.
Уведомление о выборах
Второе раскрытие - это ежегодное уведомление о выборах, в котором основное внимание уделяется взносам работников и работодателей. Раскрытие должно информировать сотрудников о:
- Их право делать или изменять заработную плату
- Ваше решение сделать либо совпадающие взносы или неизбирательные взносы в следующем году
- Уведомление о выборах также должно информировать участников об их праве выбрать финансовое учреждение по своему выбору в качестве доверенного лица или передать план без затрат или штрафа, если вы используете назначенное финансовое учреждение.