Оглавление:
Существует два типа аннуитетов, которые могут привести к путанице в отношении пенсионных накоплений: аннуитеты с налоговой гарантией и аннуитеты с отсрочкой налогов. Налоговый аннуитет, финансируемый налогом, - это спонсируемый работодателем квалифицированный пенсионный план, который имеет право на пролонгацию после увольнения. Отложенный налогом аннуитет - это дополнительный пенсионный сберегательный счет, который может использоваться для пролонгации Roth IRA только при определенных обстоятельствах. Может быть более одного шага, чтобы взять ваш 403b и сделать его Ротом.
Налоговая защита
Налоговый аннуитет - это пенсионный план, предлагаемый безналоговыми организациями, такими как государственные школы или некоммерческие организации. Эти планы часто называют планами 403b для кода IRS, которого они должны придерживаться. Приемлемые работники могут делать выборные взносы по сокращению зарплаты в 403b; организация также может соответствовать или вносить свой вклад от имени работника. Независимо от причин увольнения, сотрудник может перевести более 403 млрд. Активов в самостоятельную компанию Roth IRA.
Отложенные налогом квалификации
Отложенный налог аннуитет может быть классифицирован как квалифицированный или неквалифицированный. Квалифицированный аннуитет является либо взносом IRA, либо пролонгацией другого плана, такого как план 403b или 401k. Эти активы имеют право на пролонгацию и преобразование в Рот. Неквалифицированный аннуитет является дополнительным счетом. В неквалифицированном аннуитете вносятся только доллары после уплаты налогов, поэтому только прибыль получает рост с отсрочкой налога. Неквалифицированный аннуитет не имеет права на опрокидывание или преобразование Рота.
Ролловер и Конверсия
IRS не ограничивает вашу возможность взять один квалифицированный аккаунт и напрямую свернуть его в IRA Roth - конверсия может быть записана за один ход. Однако хранителям ИРА обычно требуется сначала свернуть деньги в традиционную ИРА, а затем преобразовать традиционную ИРА в Рот. Конечный результат тот же; второй метод только добавляет шаг и немного времени. Проконсультируйтесь со своим попечителем IRA, чтобы узнать, можете ли вы сделать прямой переход в конверсию.
Конверсия Рота
Правила IRS с 2011 года не имеют ограничений по доходу, позволяющих конвертировать Roth. Если ваш аннуитет квалифицирован, вы имеете право конвертировать деньги до вычета налогов в фонды после уплаты налогов, которые растут безналоговыми. Конвертированная сумма добавляется к вашему скорректированному валовому доходу за год, в который вы произвели конверсию. При преобразовании в 2011 году сумма добавляется к строке 15 в форме 1040 при подаче вашей личной налоговой декларации в 2012 году. Удержание Roth IRA в течение пяти лет и до достижения возраста 59 1/2 приводит к безналоговым выплатам.