Оглавление:
Служба внутренних доходов (IRS) признает ряд пенсионных планов «квалифицированными пенсионными планами», что означает, что они получают специальный налоговый режим. Кроме того, квалифицированные пенсионные планы могут принимать ролловеры только из других квалифицированных планов. Например, вы можете перевести деньги из плана 401 тыс. В IRA, но вы не можете перевести деньги с обычного брокерского счета в IRA.
Индивидуальные пенсионные счета
Индивидуальные пенсионные счета (IRA) могут открывать люди, а не работодатели. Традиционные IRA предлагают пенсионные сбережения с отложенным налогообложением, что означает, что взносы могут быть вычтены, а снятие средств со счета должно быть включено в качестве налогооблагаемого дохода. (Взносы IRA не могут быть вычтены, если вы или ваш супруг (а) можете участвовать в спонсируемом работодателем плане, а ваш измененный скорректированный валовой доход превышает годовые лимиты.) IRA Roth предлагают экономию после уплаты налогов, что означает, что квалифицированные выплаты могут быть взяты с налога на счет -свободно. IRA имеют более ограничивающие лимиты взносов, чем планы 401k или планы 403b, и IRA не могут принимать взносы от работодателей. Вы полностью контролируете свои инвестиции в IRA; единственными инвестициями, явно запрещенными IRS в IRS, являются предметы коллекционирования, такие как антиквариат или произведения искусства.
401 тыс. Планов
Коммерческие компании могут составить планы 401 тыс., Чтобы помочь своим сотрудникам с выходом на пенсию. Эти планы могут быть традиционными планами 401k или планами Roth 401k. Традиционные планы 401 тыс. Предлагают экономию с отсрочкой налогов, в то время как планы Roth 401 тыс. Предлагают экономию после уплаты налогов. IRS позволяет работодателям вносить свой вклад в эти планы от имени своих сотрудников. Однако соответствующие взносы должны входить в традиционный план 401 тыс., Даже если взносы сотрудников вносятся в план Рот 401 тыс. Работодателям может потребоваться период предоставления прав для сопоставления взносов, внесенных в план 401 тыс. От имени работника. Это означает, что если вы уволитесь с работы до истечения срока предоставления прав - не более чем на пять лет - вы не сможете сохранить часть или все соответствующие взносы, сделанные от вашего имени. Средства из плана 401 тыс. Можно инвестировать в любой из планов, предлагаемых вашим работодателем.
Планы 403b
План 403b функционирует аналогично плану 401k, за исключением того, что планы 403b предлагаются некоммерческими организациями, а не коммерческими корпорациями. Кроме того, IRS запрещает планам 403b требовать переходного периода. Планы 403b могут быть либо традиционными планами 403b с отложенным налогообложением, либо планами Roth 403b, предлагающими экономию после уплаты налогов. План 403b позволяет инвестировать деньги только в аннуитеты и паевые инвестиционные фонды.