Правила отложенного возмещения налога

В качестве формы пенсионных накоплений планы с отсроченным вознаграждением предоставляют пользователям способ перераспределения доходов работников на сберегательный счет без немедленного вычета налогов на заработную плату. Эта выгода становится очень важной, поскольку налоговые рамки людей зависят от полученного ими дохода. Откладывая доход до времени, когда человек зарабатывает меньше, налоги снижаются во время выхода из плана отсроченного вознаграждения, отсюда и термин «отсроченный».

Отложенные планы компенсации позволяют фондам задерживать налоговые отчисления.

Общий налоговый режим

Учитывая, как планы отсроченной компенсации прописаны в законе, на них распространяются правила отчетности и согласованности, которые существуют как в федеральном, так и в законах штата. Поскольку планы используются работодателями для сбережений работников, их процедуры должны соответствовать этим правилам или быть признаны дисквалифицированными, что приведет к налоговым штрафам.

Сотрудники должны понимать, что у разных планов отсроченного вознаграждения есть свои нюансы. Например, план 457 позволяет увольнение при увольнении с текущего работодателя. 401K приводит к штрафам за снятие средств и должен быть перенесен либо на другого работодателя 401K, либо на индивидуальный пенсионный счет. 457 планов в основном используются государственными работодателями, а 401K могут использоваться как частными, так и государственными работодателями.

Квалифицированный план льгот по налогообложению

Работодатели могут записать стоимость доли работодателя в план отсроченного вознаграждения как деловые расходы и вычесть его из сообщенного валового дохода. Это фактически уменьшает налоговые обязательства бизнеса.

Сбережения и депозиты в плане отсроченной компенсации растут вместе с процентами и не облагаются налогом. Налоги применяются только к доходу в плане, когда он фактически снят. Соответствующая налоговая шкала зависит от годового дохода на момент снятия (снятие добавляет к общему доходу).

Снятие средств не нужно сразу облагать налогом, если средства переносятся на другой отсроченный налог счет, такой как традиционный IRA. Налоги будут применяться, если ролловер переходит к Roth IRA, но затем проценты не облагаются налогом.

Недостатки в квалифицированном плане

Некоторые работодатели, возможно, захотят дать конкретную работу определенных сотрудников вознаграждений или бонусов. Они не могут быть зачислены на счет плана отсроченного вознаграждения в попытке избежать налоговых последствий. Любая льгота работодателя должна быть одинаковой для всех работников, использующих план. Работодатели ограничены суммой, которую они могут внести в план отсроченного вознаграждения в целом. Работодатели берут на себя обязанности по отчетности, регулярно предоставляя налоговым органам информацию о существующих счетах. Затем эти данные сопоставляются с данными о сотрудниках, представляемыми при подаче налоговых деклараций.