Сколько вы можете вычесть на благотворительность от налогов?

Люди часто делают благотворительные пожертвования из добрых сердец. Однако Служба внутренних доходов вознаграждает эти действия отчислениями на их налоги. Если вы внесли собственное значительное пожертвование, вам нужно знать пределы того, сколько вы можете вычитать из своих налогов каждый год.

Пожертвования наличными

Если вы жертвуете денежные средства или их эквиваленты, такие как чеки или пожертвования, сделанные с помощью кредитной карты, IRS ограничивает сумму вашего вычета на основе вашего скорректированного валового дохода. На благотворительные организации, такие как религиозные организации, школы, больницы и правительства, часто распространяется ограничение в 50 процентов, что означает, что вы не можете вычесть взносы, превышающие 50 процентов от вашего скорректированного валового дохода. Например, если ваш скорректированный валовой доход равен 30 000 долларов США, вы не можете вычесть более 15 000 долларов в виде церковных взносов. Другие благотворительные группы, такие как кладбища и ассоциации ветеранов, подлежат 30-процентному ограничению.

Пожертвования собственности

Когда вы жертвуете имущество, стоимость которого увеличилась, например, участок земли, вам необходимо знать, имелось ли он у вас по крайней мере в течение одного года. Если это так, увеличение стоимости имущества считается как прирост капитала. Если вы пожертвуете собственность на прирост капитала, вы можете вычесть полную рыночную стоимость. Однако, если у вас есть имущество с обычным доходом - имущество, удерживаемое менее одного года - вы можете вычесть только свою налоговую базу в счете. Пожертвования на имущество с приростом капитала подлежат более низким годовым лимитам: пожертвования, сделанные 50 процентам организаций, ограничены 30 процентами, а пожертвования 30 процентам организаций - 20 процентами.

Сохранение дополнительных пожертвований

Если ваши пожертвования за год превышают вашу максимальную сумму пожертвований, например, если вы пожертвовали участок земли, стоимость которого значительно возросла, вы не можете вычесть все это в первый год. Тем не менее, IRS позволяет вам переносить излишки в течение следующих пяти лет, пока вы не вычтете всю сумму. Например, если у вас скорректированный валовой доход в размере 40 000 долл. США и вы пожертвуете 50 000 долл. США 50-процентной организации, вы сможете вычесть только 20 000 долл. США в первый год и перенести оставшиеся 30 000 долл. США. На второй год, если ваш скорректированный валовой доход равен 40 000 долларов, вы можете вычесть еще 20 000 долларов и перенести оставшиеся 10 000 долларов.

Соображения

Вы не можете списать свои пожертвования на благотворительность, если не перечислите свои отчисления. IRS классифицирует благотворительные пожертвования как детализированный вычет, поэтому, чтобы списать их на ваши налоги, вы должны отказаться от стандартного вычета. Соответственно, вы должны требовать свои благотворительные пожертвования только в качестве налогового вычета, если ваши вычитаемые благотворительные пожертвования плюс другие перечисленные вычеты превышают ваш стандартный вычет. Другие детализированные вычеты включают в себя государственные и местные подоходные налоги, налоги на имущество, проценты по ипотечным кредитам и долевое участие в недвижимости, а также потери от несчастных случаев и кражи.