Можете ли вы передать свой IRA другому лицу?

Целью законодательства, которое создавало индивидуальные пенсионные счета, было поощрение сбережений для выхода на пенсию. В результате, IRA предназначены для собственности владельца и не могут быть переданы другому лицу, за исключением двух обстоятельств:

1. Развод урегулирования
2. наследование

Урегулирование развода

IRA может быть передана супругу или бывшему супругу в результате развода www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bond = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > или декрет-декрет. Супруг, получающий IRA, становится владельцем активов в IRA другого супруга на дату вступления в силу передачи. Два способа передачи активов:

• Изменение имени: Передача выполняется путем изменения имени владельца IRA с одного из супругов или бывшего супруга на имя другого.
• Прямой перевод: Хранитель IRA одного из супругов осуществляет прямую передачу доверенного лица доверенному лицу IRA другого супруга. IRA супруга, получающего перевод, может быть новым или существующим.

Видео дня

Оба метода не облагаются налогом - они не создают налогооблагаемого дохода для принимающего супруга. В случае частичной передачи некоторые активы перемещаются в другую новую или существующую IRA. Право собственности на первоначальную IRA затем передается другому супругу или бывшему супругу.

Обязательные распределения

Владелец IRA может назвать супруга, одного или нескольких других лиц или организацию - траст, благотворительность или имущество - в качестве бенефициара IRA. Правила передачи IRA бенефициару сложны и требуют понимания требуемых минимальных распределений. Владелец традиционной IRA должен начать принимать ежегодные распределения к 1 апреля - необходимая дата начала - в год после достижения 70 лет 1/2. Сумма основана на продолжительности жизни владельца.

Супружеское наследование

Если единственным бенефициаром является переживший супруг, этот супруг может вступить во владение IRA после смерти владельца. Кроме того, выживший супруг может перевести унаследованные активы IRA в свою собственную IRA или другой квалифицированный пенсионный план. В любом случае, перевод не облагается налогом. Оставшийся в живых супруг не должен изымать унаследованные активы из ИРА, пока она не достигнет требуемой даты начала. Однако, если умерший достиг требуемой даты начала на момент смерти, оставшийся в живых супруг должен принять требуемое распределение умершего супруга на год смерти, если только распределение не было произведено до того, как супруг умер.

Не супружеское наследование

Когда лицо, не являющееся супругом, наследует IRA, бенефициару не разрешается вносить вклад в IRA или переводить деньги в IRA или из нее. Тем не менее, бенефициар может создать новый IRA - от имени покойного в интересах бенефициара - и осуществить безналоговый перевод доверенного лица от унаследованного IRA к новому. Правила, определяющие, как быстро бенефициар должен принимать распределения, включают возраст умершего на момент смерти, возраст бенефициаров, присутствие нескольких бенефициаров и то, включают ли бенефициары не физическое лицо. Если бенефициар не является физическим лицом, весь IRA должен быть распределен в течение пятилетнего периода, начинающегося 30 сентября года, следующего за смертью владельца.