Что такое выписка с банковского счета?

Банковская выверка - это метод, используемый физическими и юридическими лицами для проверки точности их собственного регистра транзакций по сравнению с записями их банка. Использование вашего регистра транзакций или регистра чековой книжки является основным источником для регистрации получения и выплаты наличных денег через ваш банковский счет, в то время как ваша ежемесячная выписка из банка представляет соответствующие книги банка. Оба набора книг должны быть согласованы и сбалансированы друг с другом, чтобы обнаруживать выдающиеся предметы.

В выписке с банковского счета вы найдете любые расхождения в ваших записях и записях банка.

Сроки и подготовка

Подготовьте свои банковские выписки на ежемесячной основе, как только вы получите банковскую выписку.

Банковская выверка должна быть подготовлена, как только вы получите ежемесячную банковскую выписку. Оперативная сверка банковской выписки с вашей чековой книжкой обеспечит актуальность ваших записей и внесение любых корректировок в оба набора книг. Для подготовки вам нужно разделить два столбца, один для ваших книг (чековый регистр), а другой для выписки по счету.

Согласовать выписку по счету

Банковская выписка должна быть сверена с регистром чековой книжки, чтобы получить открытые позиции, которые необходимо скорректировать.

Для сверки выписки по счету вы должны сравнить свой чековый регистр с выпиской по счету. Конечное сальдо, указанное в банковской выписке, должно быть скорректировано до правильной суммы с учетом всех временных разниц и любых специальных статей, которые не отражены в банковской выписке, но указаны в чековом реестре. Следовательно, все чеки и депозиты, которые были зарегистрированы в вашем чековом реестре, но еще не указаны в банковской выписке, должны быть перечислены. Чеки вычитаются из банковской выписки и депозиты добавляются. Любые ошибки в суммах должны быть добавлены или вычтены. Конечное сальдо представляет собой скорректированный баланс вашей выписки по счету.

Регистрация чековой книжки

Сверьте регистр чековой книжки с ежемесячной банковской выпиской, чтобы получить скорректированные остатки на обоих наборах книг.

Ваш чековый регистр должен быть скорректирован путем добавления или вычитания пунктов, указанных в вашей банковской выписке, но еще не отраженных в вашей чековой книжке. В связи с этим вы должны добавить любые полученные элементы, такие как проценты, банковские переводы, прямые депозиты и ошибки, в свой чековый реестр, удерживая при этом любые сборы за обслуживание, сборы, овердрафты и ошибки, зачисленные на ваш счет, но еще не внесенные в ваш чековый регистр. Конечный баланс представляет собой скорректированный баланс вашего регистра чековой книжки.

Балансировка и бронирование

Сообщите вашему банку о любых расхождениях.

Скорректированный баланс вашей банковской выписки должен равняться скорректированному балансу вашего чекового регистра. После успешной сверки выписки по счету вы должны исправить свои записи для любых отмеченных корректировок. Например, если вам был возвращен чек на недостаточные средства (NSF), вы должны связаться с эмитентом чека для получения компенсации. Кроме того, вы должны незамедлительно уведомить свой банк, чтобы исправить любые ошибки или упущения, которые он сделал на ваш счет в отношении депозитов или любой другой проблемы.

Соображения

Неспособность своевременно согласовать выписку по счету с вашей чековой книжкой может привести к убыткам.

Владельцы счетов несут ответственность за своевременное согласование своих записей с предоставленными им ежемесячными банковскими выписками. В случае, если владелец счета не уведомляет банк о ненадлежащем использовании или ошибках, банк может не быть ответственным за убытки, особенно если с момента отправки последней ежемесячной банковской выписки прошло 90 дней. Этот тип соглашения часто перечисляется в формах счета, подписанных между владельцем счета и банком.