Оглавление:
Сберегательный счет здравоохранения - это медицинский сберегательный счет, облагаемый налогом, который используется для оплаты соответствующих медицинских расходов в течение любого года. Эти счета могут быть открыты через участвующие планы медицинского страхования или через частных доверенных лиц, таких как банки. Взносы остаются в HSA до момента их использования, и учетная запись переносная, и она переходит вместе с вами, если вам нужно сменить место работы. Читайте дальше, чтобы узнать о налоговых льготах на сберегательных счетах здравоохранения и о том, как вы можете получить свои взносы HSA в своей следующей федеральной налоговой декларации.
квалификационный
шаг
Определите, соответствуете ли вы требованиям квалификации IRS Health Savings Account. Вы должны участвовать в плане медицинского страхования с высокой франшизой. Право на весь налоговый год предоставляется в том случае, если вы застрахованы в первый день последнего месяца вашего налогового года - 1 декабря для большинства налогоплательщиков. Вы не можете иметь никакого другого медицинского страхования, кроме как в соответствии с рекомендациями IRS. Покрытия, такие как компенсация работникам, госпитализация, инвалидность, стоматологические услуги, покрытие зрения и несчастные случаи - все это допустимо. Вы не можете участвовать в программе Medicare, а также не можете быть заявлены в качестве иждивенца под каким-либо другим лицом, даже если они никогда не предъявляют вам претензии по возвращении.
шаг
Ведите активные и обновляемые записи о взносах и снятии средств со своего сберегательного счета. Как правило, вы будете получать от доверенного лица ежемесячные и годовые отчеты по вашему HSA. Однако ведение собственных записей позволит вам сравнить и убедиться, что ваши транзакции регистрируются должным образом, и предоставит наиболее точную информацию для вашей налоговой декларации. IRS требует ведения учета, достаточного для того, чтобы продемонстрировать, что распределения использовались исключительно для квалифицированных медицинских расходов, и что эти расходы не были оплачены или возмещены из какого-либо другого источника. Кроме того, указанные расходы не могли быть приняты в качестве детализированного вычета в любом году. Эти записи не нужно отправлять вместе с вашими документами, но они должны храниться вместе с вашими личными записями в случае аудита.
шаг
Получите форму IRS 8889. В местном масштабе вы можете найти эту и другие дополнительные формы в библиотеках и некоторых почтовых отделениях. Вы также можете скачать форму с сайта IRS.
Заполнение формы 8889
шаг
Перед началом заполнения формы полностью прочитайте инструкции к форме 8889. Предварительное знакомство с терминологией, квалификацией и инструкциями может сэкономить время и сделать заполнение формы менее напряженным.
шаг
Введите свое имя и имя супруга, если вы подаете совместную заявку, и номера социального страхования. Под номером 1 отметьте «Только для себя» или «Семья», чтобы указать, какой тип HSA вы имеете.
шаг
Используйте Часть 1, чтобы определить вычет HSA, избыточные взносы, сделанные вами, и избыточные взносы, сделанные вашим работодателем. Максимально допустимый взнос для самостоятельной учетной записи составляет 3100 долларов, а для семейного HSA - 6250 долларов. Проверьте наличие обновлений и изменений, обратившись к публикации 969 на веб-сайте IRS.
шаг
Следуйте инструкциям формы 8889 для заполнения части 1. Если вы и ваш супруг (а) должны заполнить две формы 8889, вы сложите сумму из строки 4 каждой формы и введите этот объединенный показатель в строку 60 формы 1040. Используйте рабочие листы, указанные на Форма 8889 Буклет с инструкциями, чтобы помочь вам определить правильные цифры для ввода.
шаг
Начните Часть 2 Формы 8889, чтобы определить общие распределения HSA для года подачи. Здесь вы будете определять соответствующие распределения, полученные в течение года, в том числе перенесенные на другой HSA. Избыточные взносы и доходы от тех избыточных взносов, которые были отозваны к установленной дате вашего возвращения, также должны быть включены в форму 8889. После того как вы выполните расчеты для части 2, вы перенесете эти суммы в соответствующие строки в форме. +1040.
шаг
Определите дополнительный налог за неспособность поддерживать покрытие HDHP в Части 3 Формы 8889. Используйте Таблицу 3-х линий и Таблицы ограничений в инструкции, чтобы определить сумму покрытия за неполный год. Выполните шаги, как указано в форме, и определите любой дополнительный налог - 10-процентный штраф - который вы можете уплатить из-за избыточных взносов. Переведите эту сумму в форму 1040, строка 60.