Оглавление:
Традиционное индивидуальное пенсионное соглашение, или IRA, - это сберегательный пенсионный сберегательный счет, облагаемый налогом, предназначенный для стимулирования тех, кто ниже определенного уровня доходов, откладывать деньги на пенсию. Впервые ИРА была введена в 1974 году в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении работников. План 403b, или Tax Free Annuity, является гораздо более старым планом на рабочем месте, предназначенным для оказания помощи некоммерческим и образовательным работникам в отсрочке доходов на основе налогообложения, чтобы сэкономить на пенсии. Вы можете перенести традиционные балансы IRA на планы 403b, но только при определенных условиях.
Доллары до налогообложения и после налогообложения
Поскольку 403 (b) - это накопительный пенсионный накопитель до вычета налогов, вы можете перевести на счет только доллары до вычета налогов. Как правило, ваша традиционная учетная запись IRA создается с долларами до налогообложения, поэтому нет проблем с переводом денег в план 403 (b). Однако вы не можете бросить Roth IRA в 403b, потому что Roth IRA не облагается налогом. Однако вы можете перевести Roth на указанный счет Roth в пределах 403b, если позволяет план вашего работодателя. Проконсультируйтесь с вашим работодателем для уточнения.
Прямые ролловеры
Как правило, вы должны выполнить прямой переход на план 403b, который учитывает налогооблагаемые и не подлежащие налогообложению части ролловера. Если вы пролонгируете только часть вашего IRA, и часть вашего IRA облагается налогом, IRS будет считать, что перенос произошел из налогооблагаемой части вашего IRA.
Ограничения плана
В то время как IRS разрешает прямые безналоговые пролонгации с традиционных IRA на планы 403b, не все планы работодателей допускают пролонгацию. Это связано с тем, что это может привести к дополнительному административному бремени для учета этих различных сальдо и транзакций. Свяжитесь с отделом кадров вашего работодателя и изучите конкретную политику перед выполнением ролловера.
ограничения
IRS запрещает безналоговые пролонгации сумм, которые подлежат обязательному минимальному распределению (RMD) в том году, в котором они должны быть выплачены. Вы не можете использовать ролловеры, чтобы избежать налогов на суммы RMD. Вместо этого вы должны взять RMD полностью или рискнуть получить штраф в размере 50 процентов.