Оглавление:
Заполнение формы IRS 709 необходимо, если вы делаете облагаемые налогом подарки в течение года. Хотя ваши бенефициары, несомненно, оценят вашу щедрость, вы обязаны сообщить, что вы дали IRS.
шаг
Определите, нужно ли вам подавать Форму 709. В большинстве случаев вам необходимо подать эту форму, если вы подарили подарки на сумму 13 000 долларов или более одной стороне в течение года. Вы также должны подать, если вы подарили то, что известно как «будущий интерес». Любой разделенный подарок с вашим супругом также требует этой формы, независимо от суммы подарка, даже если вы не должны платить налоги за подарок.
шаг
Выясните, о каких подарках вы должны сообщить, и решите ли вы разделить подарки со своим супругом, если вы состоите в браке. Если вы пожертвовали более 13 000 долларов США наличными или имуществом одной стороне, вам следует провести эти выборы, чтобы уменьшить или отменить ненужный налог на подарки. Например, если вы пожертвовали 20 000 долларов нуждающемуся родственнику, то вы и ваш супруг (а) должны сообщить о подарке в размере 10 000 долларов. Если вы декларируете всю сумму в одиночку, вам придется заплатить налог на сумму 7 000 долларов США в подарок.
шаг
Заполните раздел 1 формы, указав свою личную информацию, включая имя, адрес, независимо от того, решите ли вы делить подарки с согласия супруга или супруга или нет. Исполнители также должны указать дату смерти донора, если он скончался в течение года.
шаг
Перечислите каждый подарок, сделанный в соответствующем разделе Приложения A Формы 709. Приложение A состоит из трех частей; один для платных подарков, один для подарков, которые считаются прямыми пропусками поколений, таких как подарки для ваших внуков, и третий для косвенных пропусков поколений. Если вы должны перечислить подарки в двух последних частях графика, заполните Заполнение C. Также заполните Приложением B список предыдущих подарков, сделанных в предыдущие годы, если это необходимо.Об этом необходимо сообщить, потому что любой налог, уплаченный за предыдущие подарки, может повлиять на налоговые последствия ваших текущих подарков.
шаг
Заполните часть 2 формы 709 после всех соответствующих графиков. В этом разделе сравнивается сумма облагаемых налогом подарков с единым кредитом донора, принимая во внимание налоги, уплаченные за предыдущие подарки, а также иностранный налоговый кредит. Когда вы закончите, подпишите и поставьте дату возврата и отправьте его по почте в IRS.