Оглавление:
Одна из наиболее привлекательных особенностей аннуитетов заключается в том, что они переходят непосредственно к своим бенефициарам в обход наследства после смерти их владельцев. Это эффективный способ сделать деньги доступными для семьи, когда все другие активы замораживаются в срок, что может занять до года. В отличие от большинства других страховых продуктов, аннуитеты несут потенциально обременительное налоговое бремя когда они ликвидированы.
Налог на наследство
В Соединенных Штатах только шесть штатов - Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания - облагают налогом наследство. Если умерший жил в одном из этих штатов на момент смерти, любые оставленные им деньги, включая аннуитеты, облагаются налогом на наследство, который обычно вычитается из суммы, причитающейся бенефициару. Каждый штат имеет свои правила, ставки и пороги, но все освобожденные супруги от уплаты налога на наследство. Для других бенефициаров, чем ближе семейные отношения с умершим, тем ниже будет ставка налога. Нет федерального налога на наследство.
Налог на недвижимость
Федеральное правительство вводит налог на недвижимость, как и 12 штатов и округ Колумбия. Для лиц, умерших в 2015 году, федеральный налог на имущество взимается с той части имущества умершего, которая превышает 5,43 миллиона долларов, или вдвое больше, чем для супружеских пар. Стоимость всех принадлежащих аннуитетов учитывается при расчете имущества как по федеральным налогам, так и по налогам на имущество штата. Государства, которые взимают налог на недвижимость, имеют свои собственные правила, ставки и пороги, но все они освобождены от налога на недвижимость. любая часть, унаследованная супругом покойного.
Подоходный налог
Подлежит ли унаследованный аннуитет налогу на наследство или имущественному налогу, бенефициар несет ответственность за подоходный налог, Как и любой другой квалифицированный счет, такой как 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет, полная стоимость квалифицированного аннуитета, который был приобретен за средства, на которые были отложены налоги, будет облагаться подоходным налогом.
В отличие от других инвестиций, стоимость аннуитета не пересчитывается и не «наращивается» со смерти умершего. Вместо этого базис стоимости остается тем, что заплатил за это умерший.
Однако для неквалифицированного аннуитета подоходный налог взимается только с дохода аннуитета или той части стоимости аннуитета, которая превышает первоначально уплаченную сумму. Любые суммы, облагаемые подоходным налогом, рассматриваются как обычный доход. Налоги подлежат уплате на средства при их получении, будь то ликвидация всего аннуитета, частичное снятие средств или регулярные периодические выплаты.