Оглавление:
Эффективная налоговая ставка представляет собой ставку налога в процентах от вашего общего дохода, без каких-либо исключений, вычетов или других корректировок. Практически во всех случаях эффективная налоговая ставка будет меньше, а иногда и намного ниже, чем предельная ставка, взимаемая с чистого налогооблагаемого дохода. Расчет вашей эффективной ставки - это короткое и простое упражнение, которое даст некоторую полезную информацию о том, сколько налогов вы действительно платите.
Расчет вашего брутто
Первая часть вашей налоговой декларации суммирует ваш общий доход за год. Это число включает заработную плату, комиссионные, чаевые, арендную плату и роялти. Сюда также входит инвестиционный доход, например проценты по облигациям или прирост капитала от продажи акций или других активов. Любой доход от самостоятельной занятости, который вы могли заработать, или доход от предпринимательской деятельности, полученный в качестве индивидуального предпринимателя, добавляется к вашему валовому доходу. Это число используется до любых корректировок, разрешенных Службой внутренних доходов, для расчета вашей эффективной ставки налога.
Вносить коррективы
Корректировки дохода приводят к вашему чистому налогооблагаемому доходу. Корректировки начинаются с исключений и вычетов, которые могут быть значительными, если вы разбираетесь в деталях. Даже если вы не перечислите детали, вы можете выбрать стандартный вычет, который в 2014 году составил 6 200 долларов США для физических лиц и 12 400 долларов США для женатых регистраторов. Вы также можете вычесть взносы на квалифицированные сберегательные счета, такие как индивидуальные пенсионные счета и благотворительные взносы. При определенных условиях IRS также позволяет вычитать проценты по студенческому кредиту, плату за обучение и образование, транспортные расходы и алименты.
Как добраться до Линии 61
Расчет налогооблагаемого дохода означает вычитание всех корректировок из валового дохода. Причитающийся с этой суммы налог может быть дополнительно уменьшен за счет кредитов, таких как налоговый кредит на ребенка, иностранный налоговый кредит и кредит на энергию для проживания. Общая сумма налога, подлежащая уплате после всех корректировок, отображается в строке 61 вашей декларации. Если вам интересна ставка подоходного налога на все, что вы заработали, до корректировок вы можете рассчитать эффективную ставку налога. В то время как существует шесть налоговых скобок с фиксированными ставками для каждого, эффективная ставка будет отличаться для каждой налоговой декларации.
Эффективные расчеты
Чтобы рассчитать эффективную ставку налога, разделите сумму в строке 22 на общую сумму налога, указанную в строке 61. Если ваш облагаемый налогом доход составляет 150 000 долларов, ваша предельная ставка составляет 28 процентов - ставка на ваш последний доллар дохода. Однако, если ваш валовой доход составляет 150 000 долларов США, а общий налоговый счет - после вычетов и кредитов - 15 000 долларов США, ваша эффективная ставка составляет 10 процентов, что составляет менее половины предельной ставки. Многочисленные вычеты и кредиты, разрешенные федеральным законом, усложняют подготовку налоговой декларации, но они также снижают эффективную ставку налога для подавляющего большинства налогоплательщиков.