Оглавление:
- Форма 1099-R
- Информация возвращается
- Налогообложение 1099-R Распределения
- Использование с налоговыми формами
1099-R - это вид налоговой формы, которую вы получите, если в течение года вы получали распределение из пенсионного плана. В зависимости от типа дистрибутива, сумма, указанная на вашем 1099-R, может облагаться налогом или может не облагаться налогом. Вы должны сообщать цифры из 1099-R при подаче налогов.
Форма 1099-R
Налоговая служба 1099-R сообщает о распределении пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, индивидуальных пенсионных счетов, договоров страхования и других пенсионных планов. Форма состоит из 17 полей, в которых указывается такая информация, как сумма распределения, удерживаемые федеральные налоги, налоги штата или штата, а также идентификационная информация как о плательщике, так и о получателе. Форма также показывает код, который идентифицирует тип распространения, например, нормальное или раннее распространение.
Информация возвращается
Форма 1099 является типом налоговой формы, которую IRS называет возвратом информации. В дополнение к сообщению об этом доходе работодатели или учреждения, которые оплачивают вам распределение по пенсионному плану, должны также предоставить копию формы 1099-R в IRS. IRS использует эту информацию, чтобы соответствовать тому, что вы вводите при подаче налоговой декларации. Если цифры не совпадают, IRS попросит вас внести исправления, чтобы гарантировать, что вы платите налог на любой доход, который вы получаете.
Налогообложение 1099-R Распределения
Большинство распределений из пенсионных планов облагаются налогом как обычный доход. Несколько главных исключений включают в себя квалификационные распределения от Roth IRA и переходы с одного плана на другой. Независимо от того, является ли распределение облагаемым налогом, сумма распределения должна быть указана в рамке один из формы 1099-R. Иногда финансовое учреждение-эмитент также вводит налогооблагаемую сумму в поле два, но часто оно просто устанавливает флажок с пометкой «налогооблагаемая сумма не определена». Независимо от того, как заполнена ваша Форма 1099-R, данные могут быть или не быть точными в зависимости от вашей личной налоговой ситуации. Например, фирма может пометить распределение как подлежащее налогообложению, если она не знает, что вы перенесли его на другой льготный счет. В этой ситуации, если вы сообщите о распределении как облагаемом налогом, вы в конечном итоге заплатите налог дважды на одну и ту же сумму.
Использование с налоговыми формами
Форма 1040 является одной из трех основных налоговых форм, наряду с формой 1040A и формой 1040EZ. Если вы сообщаете о доходе по форме 1099-R, вы должны использовать либо форму 1040, либо форму 1040A, так как форма 1040EZ не может вместить заявку 1099-R. Для формы 1040 общая сумма вашего распределения 1099-R указывается в строке 15a, а налогооблагаемая сумма - в строке 15b. Для формы 1040A введите общую сумму распределения в строке 11a и налогооблагаемую сумму в строке 11b.