Оглавление:
Названный для раздела Налогового кодекса США, который устанавливает их, раздел 125 планирует разрешить сотрудникам вносить часть своей заработной платы до вычета налогов в Гибкие соглашения о расходах, установленные для оплаты определенных страховых взносов, медицинских и личных расходов и стоматологические расходы и расходы по уходу. Индивидуальные работодатели добровольно устанавливают планы по разделу 125 как дополнительные льготы для своих работников. Хотя расходы, выплачиваемые из взносов FSA, технически не облагаются налогом в вашей ежегодной налоговой декларации, они освобождаются от налога на прибыль и социального страхования.
шаг
Найдите работу в компании или правительственном учреждении, которое предлагает план кафетерия, или попросите вашего нынешнего работодателя его создать. Работодатели получают выгоду, платя значительно меньше в виде налогов на заработную плату, а также от гудвилла, возникающего в результате уменьшения налоговых обязательств своих сотрудников.
шаг
Внимательно прочитайте книгу планов вашего работодателя. Проверьте, являетесь ли вы «подходящим» сотрудником. Вероятно, вы будете иметь право на участие, если вы работаете 50 или более процентов времени. Кафетерийные планы названы так, потому что сотрудники могут выбирать из нескольких планов, которые могут установить работодатели, включая планы оплаты расходов на иждивенческое лечение, квалифицированные медицинские и стоматологические расходы или квалифицированную страховку. премий.
шаг
Выберите один или несколько планов для участия и сумму вашего годового взноса для каждого. Это обычно требует некоторого планирования. Например, если вы открываете FSA для иждивенцев, ваш ежегодный взнос, который производится на пропорциональной основе от вашего регулярного заработка, должен основываться на вашем наилучшем прогнозе того, сколько вы будете платить из своего кармана за зависимый уход на год. Когда вы присоединяетесь, обычно в период открытой регистрации незадолго до начала планового года, вы не можете изменить свой взнос или покинуть план до конца планового года.
шаг
Поспособствуйте плану. За исключением FSA здравоохранения, для которых годовой лимит составляет 2500 долларов США по состоянию на 2013 год, не существует установленного законом предела того, сколько вы можете внести в план; однако некоторые работодатели устанавливают собственные ограничения.
шаг
Оплачивайте страховые взносы (согласно некоторым планам, страховые взносы могут выплачиваться непосредственно с вашего счета), расходы на медицинское обслуживание из кармана и расходы на зависимое обслуживание. Некоторые FSA для иждивенцев требуют от вас, чтобы поставщики иждивенцев подписывали ваучер с подробным описанием своих услуг, после чего оплата переводилась на их банковские счета.
шаг
Снимите не более доступного остатка, который является суммой всех ваших вкладов на сегодняшний день за вычетом любых снятых вами средств. Вы можете снять средства на квалифицированные медицинские расходы от вашего FSA здравоохранения, однако, на любую сумму до вашего годового взноса в любое время в течение года. Например, если вы решите внести 2400 долларов США на медицинские расходы, а в конце марта у вас будет вычитаться 1750 долларов США, вы можете заплатить их из своего FSA, даже если в этот момент вы внесли только 600 долларов; после этого у вас будет доступный баланс в 650 долларов. Однако вы должны продолжать вносить взносы до конца планового года.
шаг
Заполните соответствующую форму заявки FSA. Требования варьируются в зависимости от типа запрашиваемых расходов, и, возможно, планы предоставляют специализированные формы претензий для каждого типа расходов. Приложите свои счета, квитанции или другое подтверждение расходов.
шаг
Отправьте форму вашему работодателю. Вам будут возмещены расходы с вашего счета в долларах до вычета налогов.
шаг
Планируйте тщательно, чтобы защитить от конфискации. После вступления в силу в 1978 году раздел 125 первоначально предусматривал, что любые неиспользованные средства в ССА будут возвращены работодателю. Законодательство, принятое в 2005 году, а также в Законе о доступном медицинском обслуживании, смягчает условия конфискации, и сегодня работодатели могут выбрать один из двух вариантов обращения с неиспользованными средствами в FSA в конце планового года. Один из них - разрешить сотрудникам использовать эти средства для покрытия расходов, понесенных в первые два с половиной месяца следующего года, а другой - перевести более 500 долларов неиспользованных средств на следующий плановый год.