Шансы налогового аудита (и как их можно уменьшить)

Пройти аудит в налоговой службе может быть кошмаром. К счастью, это не так часто для большинства людей. В течение 2011 года IRS проверила немногим более 1,56 млн. Из более чем 140,8 млн. Поданных заявок, или только около 1,1%.

Выбор неправильного составителя может увеличить ваш аудиторский риск. Кредит: Creatas / Creatas / Getty Images

Но, несмотря на относительно низкий риск, всегда стоит немного беспокоиться: IRS случайным образом выбирает некоторые доходы для аудита. В большинстве случаев, говорят подготовители, у IRS есть три года с момента подачи вами заявки на аудит возврата. Если он определит ваш заниженный доход на 25 процентов, он может посмотреть на ваши доходы в течение шести лет назад. Если агентство подозревает мошенничество, оно может провести аудит в любое время.

IRS мало что говорит о том, какие факторы вызывают аудит, но некоторые из его данных говорят сами за себя. В своем опыте налоговики также говорят, что некоторые налогоплательщики и налоговые ситуации несут более высокие аудиторские риски, чем другие.

Вывод из домашнего офиса «сложно рассчитать, и большинство людей рассчитывают его неправильно».

Майкл Розбрух, основатель компании Tax Resolution Services Co.

Красный флаг: высокие доходы

Чем больше вы зарабатываете, тем больше становится ваш аудиторский риск. По данным IRS, было проверено 2,66 процента доходов от налогоплательщиков, составляющих от 200 000 до 500 000 долларов, и 11,8% от доходов от 1 до 5 миллионов долларов. Сделать более 10 миллионов долларов? Шансы на аудит немного лучше, чем каждый третий.

Очевидно, что вы ничего не можете сделать с вашим доходом, но больше шансов на то, что вы пройдете аудит, для тех, кто имеет очень высокий доход, еще более важно поставить точку на каждом «я» и пересечь каждую букву «Т» в вашем доходе, сказал Стив Кац, адвокат с Sideman & Bancroft в Сан-Франциско.

Красный флаг: неверное представление доходов

Если указанные вами цифры не совпадают с тем, что IRS получает от вашего работодателя, брокера и финансовых учреждений, это большой красный флаг, сказал Тим Ганьон, помощник академического специалиста по бухгалтерскому учету в Школе бизнеса Северо-Восточного университета им. Д'Амора-МакКима. Предполагая, что вы не пытаетесь скрыть доход, проскальзывание может произойти несколькими способами. Подача заявки до того, как ваш брокер рассылает исправленные 1099, приводит к несоответствию. «Они скажут, что вы не сообщили об этом», - говорит он.

Банки не обязаны отправлять вам 1099, если вы не заработали более 10 долларов в процентах, но некоторые сообщат IRS еще меньшие суммы, что приведет к другому несоответствию. «Обязательно сообщайте обо всех доходах и пересматривайте свою доходность по мере необходимости, если новая информация будет обнаружена после подачи вами заявления», - сказал Ганьон.

Красный флаг: схематичный подготовитель

По словам Каца, IRS расправляется с подготовителями, которые считают, что неправильно обрабатывали возвраты. Это может означать, что вы, как клиент, будете проверены, чтобы узнать, распространился ли забавный бизнес на ваше возвращение. Чтобы ограничить свой риск, выберите авторитетного специалиста, который имеет хорошие отзывы и вряд ли предложит делать вычеты, на которые вы не годитесь, сказал он.

Красный флаг: требовать домашнего офиса

Наличие коммерческого дохода повышает ваш риск. В 2011 году IRS проверила 1,3 процента возвратов индивидуальных налогоплательщиков, требующих менее 25 000 долларов дохода от бизнеса, и 2,9 процента тех, кто требовал от 25 000 до 100 000 долларов США. В частности, привлечение внимания к домашним офисам может привлечь внимание, сказал Майкл Розбрух, основатель и исполнительный директор компании Tax Resolution Services Co. «Это трудно подсчитать, и большинство людей рассчитывают это неправильно», - сказал он.

Чтобы соответствовать требованиям, домашний офис должен использоваться исключительно для бизнеса - это не может быть, скажем, комната для гостей с частичной занятостью. Только тогда часть расходов, таких как аренда, коммунальные услуги и страхование, становится подлежащей вычету. Будьте бдительны в отношении использования пространства для резервного копирования ваших претензий в случае аудита, сказал он.

Красный флаг: чрезмерные отчисления

IRS регулярно выпускает бюллетени «Статистика доходов» с подробным описанием средних вычетов для налогоплательщиков в различных категориях доходов. Например, в 2009 году средний налогоплательщик со скорректированным валовым доходом от 50 000 до 100 000 долларов потребовал 7 269 долларов на медицинские расходы и 2 775 долларов на благотворительные пожертвования. Правительство конкретно не сказало, но можно с уверенностью сказать, что «если вы находитесь где-то в этом диапазоне, у вас меньше шансов пройти аудит», - сказал Ганьон.

Невероятные отчисления могут указывать на то, что вы что-то скрываете. Это не значит, что вы не можете законно иметь высокие медицинские счета или более существенные благотворительные взносы, чем в предыдущие годы. Но будьте готовы подкрепить их документацией, сказал он.

Аудит Мифы

Фактор страха аудитов может размыть то, что в них реально, а что нет. Не все, что вы слышите об аудитах, является правдой.

Один распространенный миф: только богатые люди подвергаются проверке. В течение 2011 года Служба внутренних доходов проверяла 3,42 процента налоговых деклараций, в которых налогоплательщики указывали ноль в скорректированном валовом доходе, а 1,22 процента составляли от 1 до 25 000 долларов США. Требование кредита на заработанный доход может также повысить аудиторский риск, сказал Тим Ганьон, помощник академического специалиста по бухгалтерскому учету в Школе бизнеса Северо-Восточного университета D'Amore-McKim.

Налогоплательщики, как они и опасаются, не так часто сталкиваются с личным допросом. В 2011 году 78,3 процента проверок были так называемыми заочными проверками, проводимыми по почте. Решить аудит можно так же просто, как предоставить документацию для подтверждения претензии, сказал Майкл Розбрух, основатель и исполнительный директор Tax Resolution Services Co.